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发布于2023-10-23 10:19:08173次浏览
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开具的蓝字发票不用勾选吧，六月份有张票取得专票了，但以后不付了，能勾选吗？ 自己开具的蓝字发票：属于销项，不勾选。 ​ 只有取得的蓝字专票才涉及勾选；取得蓝字普票不能抵扣，不用勾选。 ​ 专票能否勾选抵扣，和是否付款无关。业务真实且不属于不得抵扣项目就可以勾选。 专业指导-小麦老师 2026-11-03 17:28 27次浏览 合计是20198.02这样的表达怎么怪怪的，实际只收到20000啊。可以写成借预收账款19801.39应交税费借198.02这样吗？ 合计数的用途就是拿来验证这个凭证的借贷是否相等的，其他时间就不要看这个合计数了 另外同学可以想一想，如果咱们写了预收账款19801.39，但是对方实际打给咱们2万，和对方对账的时候，就会差着198.02这样的差额，这样就不准确了，收到的款项是价税合计数，所以先全部计入往来然后再单独确认税费 专业指导-阿宝老师 2026-11-03 17:28 14次浏览 老师为什么不能计入管理费用 因为是12月份支付的，是11月份的费用，费用已经在11月份计提了的呢。 如果同学还有不明白的地方，欢迎点击“追问”或“重新提问”进行继续沟通哦 专业指导-晶晶老师 2026-11-03 17:27 23次浏览 老师，我们是小规模物业纳税人，我们小区是前年才开始的新小区，因为一开始开发商没有过户电给我们物业，所以小区公共电费一直是由我们物业转给开发商，再由开发商给电厂转交，一直就挂的成本。但是去年1月开始，我们小区商铺也开始启用了，商铺的电费是给我们交的，因为是开发商转交电费，所以收来的商铺电费我挂的其他应付-开发商电费，之后电厂发票每月返回我直接挂了成本，这个其他应付就没有接转过，老师现在这个其他应付怎么做账？对冲一部分成本还是？ 不能直接对冲主营业务成本，这个是最容易做错的地方。你现在的模式本质是：小区公共电费是物业自己承担的成本；商铺电费是另外一块，要么是转售电费（要确认收入、交税），要么是代收代付（钱要付给开发商）。 给同学一个建议，先去确认两件事 第一件，拿出从去年 1 月开始每一张电厂电费发票，按电表读数拆分：公共用电金额、商铺用电金额，做好台账，这是调整的依据，也是税务备查资料。 第二件，和开发商确认模式：是开发商开票给商铺，物业纯代收；还是物业向商铺收钱、物业开票，属于转售。这两种方式的做账方式不一样 专业指导-阿宝老师 2026-11-03 17:27 20次浏览 在给供应商下单的过程中，这批货物要一两个月才能制作好，我们会先支付30%的定金，分批次提货，每次提货的账单有一个月的账期，请问该怎么录金蝶呢？ 1、支付30%定金 借：预付账款—XX供应商 贷：银行存款 2、分批提货入库（收到货，确认应付） 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应付账款—XX供应商 3、提货后账期到期付款，冲抵预付+支付尾款 借：应付账款—XX供应商 贷：预付账款—XX供应商 银行存款 如果同学还有不明白的地方，欢迎点击“追问”或“重新提问”进行继续沟通哦 专业指导-晶晶老师 2026-11-03 17:27 24次浏览 老师，我这样做账对嘛 第一张图的凭证做得不对，第二张图是对的。 相关完整分录： 1、 结转本年净利润： 借：本年利润 　贷：利润分配—未分配利润 2、计提法定盈余公积： 借：利润分配—提取法定盈余公积 　贷：盈余公积—法定盈余公积 3、再把提取盈余公积这个明细转到未分配利润： 借：利润分配—未分配利润 　贷：利润分配—提取法定盈余公积 专业指导-小麦老师 2026-11-03 17:26 30次浏览
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精华 老师，按照新收入准则，预计账款要改用合同负债，并且合同负债要用不含税金额确认。只有租赁准则依旧用预收账款，并且预收账款是含税金额。 我看老师业务二十五、业务二十六，餐饮部，客房部确认预收都是用的预收账款，请问是酒店行业就是这样做账的吗？认为住酒店类似于租房，所以适用租赁准则？可是吃饭也要用租赁准则吗？ 还是老师为了简化教学，没有用合同负债科目呢？我很疑惑 是的，课件统一记预收账款只是教学简化。客房出租使用权适用租赁准则可用含税预收账款，餐饮属履约服务应按新收入准则用不含税合同负债， 专业指导-晶晶老师 2026-07-21 16:01 949次浏览 精华 老师，请问摊销租金这里不需要折成现值吗？ 只有满足租赁准则新租赁标准才折现： 1）租赁期超过1年； 2）一次性支付大额租金，且付款期跨年、存在长期应付租赁款（分期多年后付款）； 3）租赁资产价值高、租赁期长，计入「使用权资产」，用租赁负债折现。 笔业务完全不满足折现条件，直接直线摊销即可 专业指导-朵朵老师 2026-07-21 21:46 439次浏览 精华 请问为什么这里不代扣代缴？是付款给个人的时候 要代扣代缴个人所得税吗？ 劳务报酬规则：单次收入≤4000元，减除800元费用；500-800差额为负数，预扣个税=0元，发500全额给个人即可，不用扣个税。 专业指导-贝加老师 2026-07-15 20:33 510次浏览 精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热，老师9点至22点在线，期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 1675次浏览 精华 请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？ 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 905次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税 收款 借：银行存款 贷：应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 1896次浏览

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我有甲公司，股东有四位显名股东A（我自己）、B、C、D，另有一名计划加入本公司的股东E，没有写协议，我们催他完善手续他也不着急，所以，现在还谈不上隐名股东的问题。现在有这个问题：我甲公司的注册资本金2682.9万元，现在对外投资到乙公司，已实际投资到位资金1609万元。在乙公司的股东投资表上能够明确查到。 但现在我甲公司的股东投资款，1609万元，其中有1000万左右，都是未加入本公司的E公司投入。 现在我的显名股东B，已将他的投资款460万元，已汇入我的A公司，没有汇入到甲公司。相当于股东的投资款汇入到了另一股东（我）这里。 现在我可以用我的A公司，代B公司，向甲公司汇入他的投资款吗？ 我可以给他出具投资证明函，并进行实收资本的当入吗？ 问： 老师 您好 请教一下，假如：就是以前个体户不用税务申报都可以，现在税务异常了 之后是不是一定要申报的意思？ 购买固定资产砂轮机运费302元怎么入账 老师，我们小规模建筑公司想做居间人，有什么要求或者需要什么资料吗 请问老师，收据是一式三联的，请问客户联盖章财务专用章，其他两联存根联和记账联需要盖章吗？ 请问在生产过程中形成的废料这部分需要分摊到产品的成本上吗？，还有卖废料的是怎么做分录？
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