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发布于2023-10-22 10:42:32193次浏览
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老师，这个知识点再讲下，允许扣除怎么计算来着？谢谢 企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额 12% 以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过部分，当年不能扣，要做纳税调增（也就是要多交税），但可以结转以后 3 年内扣除。 专业指导-铮铮老师 2026-04-08 14:07 17次浏览 问下这个，利润表里管理费跟研发费用是分开的两行，为什么答案是要从管理费中除去研发费？ 同学你好！研发费用比较特殊，虽然不是专门的会计科目，是管理费用科目下的明细科目，但是在利润表上要单独作为一个项目列报。所以计算管理费用项目金额时，要从管理费用总发生额里把研发费用的金额扣掉。 专业指导-刘悦老师 2026-04-08 14:07 31次浏览 老师 赊销原材料时是应收账款吗 同学你好，对。假设企业赊销一批原材料，不含税价款100万元，增值税税率13%，会计分录如下： 1. 确认收入（一般是其他业务收入，除非企业是专门卖原材料的） 借：应收账款 113 贷：其他业务收入 100 应交税费—应交增值税（销项税额）13 2. 结转成本（其他业务成本） 借：其他业务成本 80 贷：原材料 80 专业指导-刘悦老师 2026-04-08 14:06 21次浏览 没理解这个代销方式和普通的卷烟计税有什么特殊的吗 电子烟代销计税与卷烟普通计税的核心差异在于： 如果生产企业通过经销商代销，生产环节消费税不按自身出厂价计税，而是以经销商卖给电子烟批发企业的销售额为税基，以此避免低价代销避税空间。 专业指导-静晶老师 2026-04-08 14:06 24次浏览 待处理财产损益是什么意思？为什么要用它 这是一个过渡科目，她是一个用于暂存企业在财产清查中发现的资产盘盈、盘亏或毁损价值的过渡性会计科目，它确保账面记录与实物相符，并为后续审批和损益确认提供依据。 专业指导-苏是老师 2026-04-08 14:06 29次浏览 b选项不需要去掉原值吗，老师 题目问的是收入总额，只看你拿到手多少钱，不扣设备原值；扣原值是算应纳税所得额（交税基数）的时候才做的事，不是算收入的时候做的。 专业指导-小亚老师 2026-04-08 14:05 19次浏览
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精华 如果对方用他的其他货币资金来支付给我，我应该记在其他货币资金增加还是银行存款增加 银行存款增加哦 专业指导-苏是老师 2026-04-01 10:13 961次浏览 精华 不理解，麻烦老师ABCD都详细讲解一下，谢谢！ 经营所得=自己做生意、搞个体、办独资 、伙，赚的钱；按年计税。 A：个人帮彩票中心代销，相当于自己做小生意，有成本有收入，属于经营所得。 B：经营所得是按年算账、按年申报的，平时只是预缴，年底汇算清缴，不是按月算 C：个人（个体户、自由职业）自己提供咨询、设计等服务，没有雇佣单位，本质就是自己做生意，所以算经营所得。 D：这是有限责任公司，老板和公司是分开的，公司给老板买房子，本质是老板从公司拿了实物福利，按规定要视同利息、股息、红利所得交税，而不是经营所得。 你看是否可以理解哈 专业指导-小纯老师 2026-04-01 19:59 79次浏览 精华 为什么400不影响 同学你好！因为这是权益法核算的。权益法核算下，乙公司宣告分配现金股利时，甲公司仅调整长期股权投资账面价值，不确认投资收益，因此400万不影响投资收益。 专业指导-刘悦老师 2026-04-01 16:11 325次浏览 精华 老师麻烦讲下这道题，我计算的是15，错在哪里了 同学你好，这道题咱们就记住马老师讲的结论，把三个分录三合一，相当于约分，最后剩下： 借：银行存款 贷：信用减值损失 应收账款和坏账准备都没有涉及到，所以不影响他们的余额，所以也就是应该有的30-已经有的20=需要计提的10。同学你看看是不是。 专业指导-刘悦老师 2026-03-31 16:01 929次浏览 精华 待处理财产损益是什么科目？盘亏的时候贷库存现金借待处理财产损益怎么理解。库存现金减少，待处理财产损益增加吗？ 待处理财产损益属于资产类科目，但它是一个临时过渡科目，专门放：还没查明原因的盘亏、盘盈。 借方：表示待处理的损失、盘亏 ​贷方：表示待处理的溢余、盘盈 ​期末必须处理完，不能留余额 库存现金盘亏时： 1. 库存现金少了 资产减少 → 记 贷方 所以：贷：库存现金 ​2. 少掉的现金，暂时不知道原因 这笔损失先挂在过渡科目里 待处理财产损溢的借方 = 记录损失 所以：借：待处理财产损溢 专业指导-闪闪老师 2026-03-31 13:27 214次浏览 精华 B选项，销售环节征税，零售环节不征税，可以麻烦老师讲一个例子嘛，销售和零售什么区别，同样都是售卖为什么零售反而不征税 并不是 “零售” 不征税，而是消费税只在 “特定环节” 征税。对于高档化妆品，税在生产 / 进口环节交过了，到了零售环节就不再重复征收；而对于金银首饰、超豪华小汽车，税是专门规定在零售环节征收的 专业指导-铮铮老师 2026-03-31 14:37 76次浏览

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视同应税交易 为什么用的成本价100，而不是市场价200，和发给员工的不一样呢？ 老师，关于多交的分录不理解？ 借未交-减少，贷转出多交-增加？ 资产减值损失为什么是借方，损失了怎么是费用增加呢？ D为什么不是当期损益，是其他综合收益 为什么计入当期损益，不是其他综合收益 老师，这个为什么不是用1600*25%-2000*70%
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