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发布于2023-10-22 10:08:02280次浏览
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老师，这是密训中的题目，当时没有听懂，老师说到以旧换新的金银首饰是差价计算，书本上是金银首饰用不含税的实际成交价计算啊 这是一个意思，金银首饰以旧换新时，实际收取的价款，本身就是 “新首饰售价减去旧首饰作价的差价”，税务局规定直接按这个 “实际收取的差价” 计税，而不是按新首饰的全额计税。 而且这个 “实际成交价”，题目里如果给的是含税价，就需要先做价税分离，变成不含税金额再算销项税，这就是书本上 “不含税的实际成交价” 的含义。 专业指导-铮铮老师 2026-05-08 17:10 21次浏览 这个不定项的第三题怎么算的？ 不得抵扣的进项税额‌ = 当期全部进项税额 ×（免税项目销售额 ÷ 当期全部销售额） 专业指导-芒果老师 2026-05-08 17:09 21次浏览 老师，出租车公司向使用本公司自由出租车的出租车司机收取的管理费用，书本上是属于陆路运输服务，为什么马老师讲的是属于交通运输服务呢，交通运输服务就是陆路运输服务吗 同学 交通运输服务包含陆路运输服务 水路运输 航空服务 管道运输 专业指导-鱼鱼老师 2026-05-08 17:09 22次浏览 老师这两问麻烦讲解一下 谢谢☺️ 对代垫的运费的增值税怎么处理？算应收账款吗 ①因为代垫的运费（和对应的增值税），本质上都是帮乙公司付的钱，都要向乙公司收回，所以全部计入应收账款。 ②只有在退货时，商品对应的货款和销项税会冲减，代垫的运费及运费税不会退，所以不用冲减。 专业指导-小彩老师 2026-05-08 17:08 18次浏览 还是没明白为什么贷方选材料采购？ 在材料验收入库、结转差异的环节，贷方登记均为材料采购科目哈，是为了冲销（结转）之前计入该科目的实际采购成本。 材料采购是一个过渡科目，在结转差异的时候贷方一般是该科目 专业指导-苏是老师 2026-05-07 14:27 54次浏览 79 第一问D这个 违约金数额 到底有什么范围限制 没搞懂 只有服务期和竞业限制，员工才可能要付违约金；如有参加公司免费培训：①违约金总额 ≤ 实际培训费用。②应赔金额 ≤ 未履行部分 ÷ 总服务期 × 培训费人力资源和社会保障部（未履行部分按占比赔付） 专业指导-小彩老师 2026-05-07 14:27 23次浏览
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精华 可比性不是分为横向和纵向吗就像是:同一企业不同时期，同一行业不同企业，这个选项为什么体现了可比性 原材料的日常收入、发出、结存可以采用多种方法，例如先进先出法、加权平均法等。选项强调“采用一致的核算方法”，其潜台词是在前后各个会计期间都保持使用同一种方法。这正是纵向可比性原则的核心要求：同一企业在不同时期对相同或相似的交易或事项，应当采用一致的会计政策，不得随意变更。这保证了企业自身历史数据的可比性。祝同学学习愉快～逢考必过！ 专业指导-麦兜老师 2026-05-06 10:29 352次浏览 精华 B错哪里 B选项的表述是错误的，因为它把责任主体搞反了： 对外（对受害人）：由法人（公司/组织）承担民事责任，而不是法定代表人个人。 ​对内（法人和法定代表人之间）：法人赔完之后，如果法定代表人有过错，才可以向他追偿。 专业指导-闪闪老师 2026-05-01 13:55 503次浏览 精华 注销时为什么所有者权益总额不变（就是没搞清增加和减少的部分哪里相等了） ，股本是所有者权益类科目吗 关键在于理解“库存股”是所有者权益的备抵科目（类似于坏账准备是应收账款的备抵），增加记借方，会减少所有者权益总额。 分两步看： 1. 回购时（借：库存股 2000万，贷：银行存款 2000万） 库存股增加 → 所有者权益总额减少2000万。 2. 注销时（借：股本 500万、资本公积 1500万，贷：库存股 2000万） 借方：股本减少（权益减少500万）、资本公积减少（权益减少1500万） 贷方：库存股减少（权益增加2000万） 借贷双方都是所有者权益科目，一减一增，金额相等，总额不变。 所以“注销时所有者权益总额不变”是成立的。而股本是所有者权益类科目（贷方表示增加，借方表示减少）。 专业指导-陆老师 2026-05-01 11:02 264次浏览 精华 老师这题我可不可以用“200+30=230，203-230=-27？” 同学你好啊！ 这个算法结果碰巧对，但逻辑不对哦！ （1）交易性金融资产的交易费用30万不计入成本，是直接算费用、减少当期利润的，不是资产的一部分 （2）正确逻辑： ① 买的时候，交易费让利润少了30万 ② 期末股价203万，比买价200万高，利润多了3万 ③ 合计：-30 + 3 = -27万 （3）你用 203 - (200+30) 只是数字刚好凑对，不是正确的记账原理，考试里可不能这么写哦! 专业指导-兰欣老师 2026-05-01 22:32 297次浏览 精华 老师想问一下这些分录怎么写 选项A：宣告发放现金股利 分录： 借：利润分配——应付现金股利 贷：应付股利 影响：“利润分配”（属于未分配利润）减少，所以留存收益总额减少。 选项B：提取任意盈余公积 分录： 借：利润分配——提取任意盈余公积 贷：盈余公积——任意盈余公积 影响：是“未分配利润”减少、“盈余公积”增加，属于留存收益内部转换，总额不变。 选项C：接受现金资产投资 分录： 借：银行存款 贷：实收资本（或股本） 资本公积——资本溢价（或股本溢价） 影响：涉及的是“实收资本/股本”“资本公积”，不涉及留存收益，所以留存收益总额无变化。 选项D：盈余公积转增资本 分录： 借：盈余公积 贷：实收资本（或股本） 影响：“盈余公积”减少，所以留存收益总额减少 专业指导-鱼儿老师 2026-05-01 15:54 237次浏览 精华 成本法，权益法，归纳下 1.成本法（控制别人，持股>50%） 长投账面价值，从头到尾基本不动。 对方赚了钱，你不用做账。 ​对方分红，你只记投资收益，不影响长投的数。 除非减值，否则初始买的多少钱，年底还是多少钱。 2.权益法（能参与但说了不算，持股20%-50%） 对方赚了亏了，你的长投都跟着动。 对方赚了，你按持股比例调增长投，确认收益。 ​对方分红，你按持股比例冲减长投，不确认收益。 ​对方所有者权益变多少，你的长投就跟着变多少。 专业指导-小亚老师 2026-04-29 12:11 4269次浏览

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老师你好，这里我记得专业人员服务费好像不计入成本吧，属于安装完成后的费用 一般纳税人出售不是得加增值税吗 是我算错了吗 20万减13万减2万减1万不是等于4万吗老师怎么等于负6万 这题说 这题是是不是可以这样考虑呢？期初是300，中间减值了20就是280，然后期末的时候是310，相比较期初300就没有减值，也就不需要考虑在嗯，从280~310增值的30部分。所以只需要转回-20就行了。期初和期末相比较，只要没减值就不用计算数值。是这样吗？ 老师，混合销售售卖酒水不是13%吗，怎么又变成6%了。混合销售这个税率是要相同的吗 存款利息收入交税，不是企业要交，个人不交吗？我记得孔杰老师的课反复强调过，我还做了笔记
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