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发布于2026-05-14 15:09:2221次浏览
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31题怎么算出190的,我怎么算出的是122.5 同学,你是搞混了创业投资企业优惠的抵扣规则哦,这个政策是投资额的70%抵扣的是应纳税所得额,不是直接抵税额,也不是按利润的70%算税。首先2023年8月投资,到2025年已经满2年,符合抵扣条件,可抵扣的应纳税所得额是200×70%=140万,2025年应纳税所得额=900-140=760万,应缴纳的企业所得税=760×25%=190万。 专业指导-艾艾老师 2026-05-14 15:15 23次浏览 不是盘亏计入管理费用吗,这里盘盈为啥也是 存货盘盈大多是计量差错、管理疏漏造成的,和企业的日常管理直接相关,所以不能计入营业外收入,而是冲减管理费用。 专业指导-彬彬老师 2026-05-14 15:14 28次浏览 如果初始投资成本大于呢 亲爱的同学您好!初始投资成本大于 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额,则不进行调整。 专业指导-飞飞老师 2026-05-14 15:14 21次浏览 为什么不直接组价乘税率? 因为消费税是价内税,计税价格本身包含消费税,所以必须用(关税完税价+关税)÷(1-消费税税率)还原出含消费税的完整计税价格,再乘以税率,而不能直接用(关税完税价+关税)乘税率。祝同学学习愉快~逢考必过! 专业指导-麦兜老师 2026-05-14 15:14 22次浏览 老师题目一开始给的是本月完工了,480件,他的定额成本的话,一件是200块,为什么最后他问我完工产品总成本是多少,不是480×200吗? 月初在产品的单位定额成本是题目里的 “200 元 / 件”,只是用来算月初和月末在产品成本的定额标准,不是完工产品的单位成本。 先按定额成本,算出月末在产品成本。 再用公式倒推完工产品成本: 完工产品成本 = 月初在产品成本 + 本月生产费用合计 - 月末在产品成本 定额成本,只用来算在产品的成本,和完工产品的成本没有直接的 “单位成本 × 数量” 关系。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方,欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-05-14 15:13 18次浏览 老师,题8,A,债权投资有哪些?指购买长投或债券吗? 债权投资它是以摊余成本计量的金融资产,通俗说就是: 你买了债券,打算持有至到期,靠定期拿利息和到期收回本金赚钱,不是为了中途赚差价。 ​它的关键特征:合同现金流量仅为本金和利息 + 业务模式是持有以收取合同现金流量。一般都是说的购买债券。长投是买的股权不是债权投资 专业指导-闪闪老师 2026-05-14 15:13 17次浏览
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精华 15没听懂 进项税额转出:你买东西的时候,本来税是可以抵扣的,但后来这个东西的用途变了或者出问题了,国家不让你抵这个税了,你就得把已经抵掉的税吐出来,这就是进项税额转出。 视同销售:你自己做的东西或者买的东西,没卖出去,而是拿去给员工、送人了,国家为了不让你逃税,就按你卖了来收你的税,这时候要算销项税,不是转出进项税。 A.自制产成品用于职工福利:这是你自己做的东西,给员工用,国家按你卖了算税,要算销项税,不是转出进项税,所以不选。 B.外购货物违反法律法规被销毁:你买的东西因为违法被销毁,属于非正常损失,国家不让你抵这个税了,得把进项税转出去,要选。 C.外购的固定资产改用于简易计税项目:你买固定资产时抵了税,后来改用到不能抵税的项目(简易计税),国家不让你继续抵了,得转出进项税,要选。 D.外购的原材料改用于发职工福利:你买原材料时抵了税,后来拿去给员工当福利,国家不让你抵这个税了,得转出进项税,要选。 你看是否可以理解哈 专业指导-小纯老师 2026-05-13 00:53 31次浏览 精华 大于六个月的是不是减半征收呀 同学你好,不是。非上市公司居民企业的股息红利:不管持有多久,全部免税。参考这个哦: 专业指导-刘悦老师 2026-05-13 02:54 26次浏览 精华 单独计价的包装物,不是计入销售费用吗,为什么是其他业务收入。 还有a选项,如果变成出租固定资产取得的价款,那它是不是其他业务收入 B:不单独计价的包装物,直接计入销售费用。但是单独计价的包装物,相当于把包装物也卖了,属于企业的附带经营业务,计入其他业务收入。 A:出租是按其他业务收入计入的。出售不是 专业指导-小彩老师 2026-05-13 12:14 30次浏览 精华 可比性不是分为横向和纵向吗就像是:同一企业不同时期,同一行业不同企业,这个选项为什么体现了可比性 原材料的日常收入、发出、结存可以采用多种方法,例如先进先出法、加权平均法等。选项强调“采用一致的核算方法”,其潜台词是在前后各个会计期间都保持使用同一种方法。这正是纵向可比性原则的核心要求:同一企业在不同时期对相同或相似的交易或事项,应当采用一致的会计政策,不得随意变更。这保证了企业自身历史数据的可比性。祝同学学习愉快~逢考必过! 专业指导-麦兜老师 2026-05-06 10:29 2209次浏览 精华 B错哪里 B选项的表述是错误的,因为它把责任主体搞反了: 对外(对受害人):由法人(公司/组织)承担民事责任,而不是法定代表人个人。 ​对内(法人和法定代表人之间):法人赔完之后,如果法定代表人有过错,才可以向他追偿。 专业指导-闪闪老师 2026-05-01 13:55 721次浏览 精华 注销时为什么所有者权益总额不变(就是没搞清增加和减少的部分哪里相等了) ,股本是所有者权益类科目吗 关键在于理解“库存股”是所有者权益的备抵科目(类似于坏账准备是应收账款的备抵),增加记借方,会减少所有者权益总额。 分两步看: 1. 回购时(借:库存股 2000万,贷:银行存款 2000万) 库存股增加 → 所有者权益总额减少2000万。 2. 注销时(借:股本 500万、资本公积 1500万,贷:库存股 2000万) 借方:股本减少(权益减少500万)、资本公积减少(权益减少1500万) 贷方:库存股减少(权益增加2000万) 借贷双方都是所有者权益科目,一减一增,金额相等,总额不变。 所以“注销时所有者权益总额不变”是成立的。而股本是所有者权益类科目(贷方表示增加,借方表示减少)。 专业指导-陆老师 2026-05-01 11:02 748次浏览

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