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发布于2026-04-14 13:48:4012次浏览
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会计分录怎么✍ 两种情况 应该一个卖亏了 一个卖赚了吧 分录都是一样的哈，最后根据净损失净收益入账就可以的 1、将固定资产转入清理，具体会计分录为： 　　借：固定资产清理 　　　　累计折旧 　　　　固定资产减值损失 　　　　贷：固定资产 　　2、发生固定资产清理费用时，具体会计分录为： 　　借：固定资产清理 　　　　应交税费——应交增值税（进项税额） 　　　　贷：银行存款 　　3、处置固定资产时实现利得，具体会计分录为： 　　借：银行存款 　　　　贷：固定资产清理 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 　　如果剩余残料入库或收到保险赔偿： 　　借：原材料（残料入库） 　　　　其他应收款（应由保险赔偿部分） 　　　　贷：固定资产清理 　　清理净损益时，如果是处置固定资产实现净收益： 　　借：固定资产清理 　　　　贷：营业外收入——非流动性资产处置利得（报废、毁损造成的收益） 　　　　　　资产处置损益（正常出售、转让的收益） 　　处置固定资产实现净损失的： 　　借：营业外支出——非流动性资产处置损失（报废、毁损造成的损失） 　　　　资产处置损益（正常出售、转让的损失） 　　　　贷：固定资产清理 专业指导-阿宝老师 2026-04-14 14:32 22次浏览 老师，请问一下，政府的稳岗补贴，红利收入，社保局退给公司的钱，是记营业外收入，请问营业外收入，这些要不要交税呢，什么情况下的政府补贴需要交税呢 需要交所得税 企业取得的政府补助，若符合特定条件，可作为企业所得税的“不征税收入”，免于缴纳企业所得税。 根据《企业所得税法》及其实施条例，以及财税〔2011〕70号等文件规定，企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的财政性资金，同时满足以下三个条件的，可以作为不征税收入处理： 有专项用途的资金拨付文件：企业能够提供政府部门出具的、规定了资金专项用途的资金拨付文件。 有专门的资金管理办法或具体管理要求：财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求。 企业单独进行核算：企业对该笔资金以及以该资金发生的支出，单独进行核算。 重要注意事项： 不征税收入的后续处理：作为不征税收入的财政性资金，其用于支出所形成的费用，以及用于支出所形成的资产的折旧、摊销，均不得在计算企业应纳税所得额时扣除 使用期限：企业将符合条件的财政性资金作为不征税收入处理后，应在取得该资金的5年（60个月）内使用完毕。如果在5年内未发生支出且未缴回政府部门的部分，应计入取得该资金第6年的应税收入总额，一并计算缴纳企业所得税 企业若想将政府补助作为不征税收入，关键在于确认补助资金是否具备专项用途、有专门的管理要求，并且企业能够对这笔资金进行单独核算。 专业指导-小刘老师 2026-04-14 14:28 29次浏览 缴税回单显示其他收入，银行账科目怎么记？ 这个不确定哈，你可以看看完税证明 专业指导-小刘老师 2026-04-14 14:28 16次浏览 没办法分，因为有对个人的没有签合同，公司的签了 有合同的按实际份数填，没合同的同类业务合起来填1份就行。 专业指导-晶晶老师 2026-04-14 13:48 25次浏览 老师，请教现公司是分公司有上级财务汇算清缴所得税，是一般纳税人，去年7月份刚成立使用企业会计准则核算，资产去年年底517万，目前公司名下没有人员。可以享受六税两费减免吗？ 根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收“六税两费”。 你公司为一般纳税人，不满足小规模纳税人条件，若要享受优惠，需看总公司是否符合小型微利企业条件。 专业指导-晶晶老师 2026-04-14 13:48 30次浏览 老师，请问我们公司有一个研发团队，这个团队专门做研发，不是高新企业，只是一个有研发团队的公司，是小企业会计准则有设置管理费用--研发支出科目，没有设置资本化科目，公司的所有收入来源都是股票收益，其它收益没有，请问这种情况，研发费用可以加计扣除吗。 你公司会计核算健全、查账征收，研发活动合规且不属于负面清单行业的话，可以加计扣除。具体以当地主管税务机关要求为准。 专业指导-晶晶老师 2026-04-14 13:47 32次浏览
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精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热，老师9点至22点在线，期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 32次浏览 精华 请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？ 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 210次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税 收款 借：银行存款 贷：应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 351次浏览 精华 你好、看一下这两个标段一家先开50万元的税、先去预交2点5的什么税、让周会计算一下大约税多少钱丶谢谢、老师有客户这么问是啥意思呀 帮我分析分析呗 这是一张专票 应预缴增值税 = 500,000元 ÷ (1 + 3%) × 1% = 500,000元 ÷ 1.03 × 0.01 ≈ 4,854.37元 附加税费 = 预缴的增值税额 × 附加税率 × 50%（减半征收） = 4,854.37元 × 12% × 50% ≈ 291.26元 预缴企业所得税，预征率假设0.2% 不含税销售额 = 500,000元 ÷ 1.03 ≈ 485,436.89元 应预缴企业所得税 = 485,436.89元 × 0.2% ≈ 970.87元 专业指导-小刘老师 2026-02-11 11:18 771次浏览 精华 老师，请问一下，就是在采购付款的时候，采购人员填写好付款申请单，采购清单，就上传到呃企业微信，同时呢他也需要进行纸质的审批，最后纸质的相关单据要全部汇总到财务这里，想问一下，为什么在企业微信已经审批过了，还要在纸质单据上进行一个审批呢？这两个流程在实际工作中就是同时存在的吗？那这样两个流程是不是重复了呀？在我看来就存在一个纸质上的审批不就可以了吗？[捂脸] 我这个纸质的审批是指嗯采购清单和付款申请单打印出来，然后给领导们签字这个流程，我知道这个流程是肯定要存在的，就是想问一下，为什么企业微信那个审批存在的意义是啥呀？ 其实企业微信线上审批+纸质单据签字并不是重复流程，而是实务中“提效管控+合规留档”的互补设计，规范的企业基本都会同时采用 专业指导-贝加老师 2026-02-08 17:43 461次浏览 精华 老师员工的宿舍租金怎么写会计分录呢？过年过节发的福利和宿舍租金一样吗？ 员工宿舍租金的会计分录：借：应付职工薪酬-非货币性福利，贷：银行存款/其他应付款 过年过节发的福利： 借：成本/费用，贷：应付职工薪酬-职工福利 借：应付职工薪酬-职工福利费，贷：银行存款 专业指导-朵朵老师 2026-02-08 10:45 388次浏览

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