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发布于2026-03-23 14:08:3033次浏览
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销售差额为负数也要计税了，可以做下一个纳税期，只下一个季度吗？ 我们如果赚钱了，那么需要缴税，如果亏了这里说的负差那么我们就可以抵以后需要缴纳的税。但是只能在当年抵，不可以结转到下一年。 -例：1季度负差 → 可抵2季度正差 → 若2季度仍为负差 → 继续抵3季度正差，以此类推，直到12月。不可以下一年抵扣，只能在当年抵。 专业指导-闪闪老师 2026-03-23 14:14 27次浏览 第10题中的摊销知识产权的成本及发生与授予有关的各种费用支出不是也应该计入管理费用吗？ 同学你好，咱们这个知识点要注意区分哦～ 摊销知识产权的成本、与授予相关的费用支出，是对应知识产权许可这类业务的成本，要计入其他业务成本，不属于管理费用的核算范围，所以不能列示在管理费用项目里。 专业指导-王辰老师 2026-03-23 14:14 19次浏览 《经济法基础》下 316页不定项第一题，为什么算劳务报酬所得应预扣预缴个人所得税税额的时候不用减去自行支付的交通费100？那这个100的费用应该作何处理？ 劳务报酬预扣预缴时，不扣除个人自行支付的交通费等杂费 专业指导-燕子老师 2026-03-23 14:14 20次浏览 为什么超出部分要叫纳税调整 这个就跟广告宣传费的扣除限额一样，超出部分不得扣除，那不得扣除了就要调增。 这里也一样的，在计提利息时咱们已经计入费用影响利润了，现在计算出扣除限额，因为税法上只认可扣除限额，超过部分不得扣除，就要调增应纳税所得额以满足扣除限额的标准。 专业指导-梦静老师 2026-03-23 14:13 19次浏览 数字证书和电子签名是什么 数字证书就像网络世界里的“电子身份证”，用来证明持有者的真实身份和公钥的合法性。 电子签名是在电子文档/数据上附加的、能识别签名人身份并表明其认可内容的电子数据，相当于纸质签名的数字化版本。 专业指导-梦静老师 2026-03-23 14:13 25次浏览 增值税和消费税怎么区分 1. 增值税 一般纳税人拿到专票，进项税能抵扣，一律不算进成本，只当可抵扣的税费，不影响资产入账价值。 2. 消费税（委托加工场景） 收回后直接卖：消费税算进委托加工物资成本； 收回后继续加工应税消费品：消费税可以抵扣，不算进成本。 专业指导-铮铮老师 2026-03-23 14:11 18次浏览
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