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发布于2026-03-09 13:48:2818次浏览
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为什么这道题不算增值税 收入按不含增值税的金额确认，增值税是价外税，不计入销售收入，所以计算时不考虑增值税。 专业指导-王辰老师 2026-03-09 13:56 26次浏览 B是土地使用权的转让，国有土地是在境内，为什么是错的？ 契税是买方税，只向承受方征收 契税的纳税义务人，是在我国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人。 简单说：谁买、谁拿地/拿房，谁交税；谁卖、谁转让，不交税。 选项B：A企业是转让方（卖方），契税只向承受方（买方）征收，所以A企业不需要缴纳契税。 专业指导-小亚老师 2026-03-09 13:56 24次浏览 A要买B的东西，如果A有钱可以选择银行汇票本票，A没钱可以选择商业汇票，支票有什么用？或者说支票和其他票有什么区别？ 支票就是企业日常即时付现的便捷工具，相当于开给对方的一张现金白条，对方拿着就能立刻去银行兑钱，前提是你账上必须有钱（没钱就是空头支票，违法）。 支票：你钱包里有现金，直接写个条子让对方去你银行账户里取钱，一手交票，一手交货，适合小额、紧急、本地的付款。 ​银行汇票/本票：你怕对方不信你有钱，先把钱打给银行，银行给你开个保证书，对方拿着保证书去任何银行都能立刻拿到钱，适合大额、异地、需要强保障的交易。 ​商业汇票：你现在没钱，但跟对方说我3个月后肯定给你，对方信你，就收下这张欠条，到期再找你要钱，适合赊销、资金周转的场景。 专业指导-小亚老师 2026-03-09 13:55 30次浏览 如果答案A 的员工也是有违法违规情形呢 也可以订立？ 连续工作满10年”是法定应当订立无固定期限合同的条件，但前提是双方仍存在合法的劳动关系（若员工因违法违规被解除合同，则不存在订立的基础) 专业指导-鱼儿老师 2026-03-09 13:55 13次浏览 老师这道题讲一下可以吗，我知道租金收入1000+500(25年公允价值变动损益贷方500)，其他综合收益出售时冲减其他业务成本我也理解，但那个24年的公允价值变动损益1000为啥不加上去。(老师顺便给我重新讲一遍思路好不？) 题目是问25年的营业利润影响额。24年的影响的是24年的营业利润。 专业指导-鱼儿老师 2026-03-09 13:55 34次浏览 请问下这里书上写的是按照成本扣除，马老师讲的是按照差额扣除 老师手边没有视频课程，同学可以定位课程位置发一下。老师去核实一下。 专业指导-鱼儿老师 2026-03-09 13:54 40次浏览
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精华 根据资料1-3，该企业应确认应付职工应酬的金额，这个题3每辆汽车每月计提折旧2000元也要算进去吗 是的哈，企业给职工提供非货币性福利，免费用车、免费住房、补贴食堂等，都属于职工薪酬，先计入应付职工薪酬，再按受益对象结转成本费用。 1. 汽车折旧属于非货币福利，计提的同时相当于发放了，所以确认应付职工薪酬，同时冲销了哈 每辆折旧2000，共10辆行政经理 10×2000=20000元 借：管理费用 20000 　贷：应付职工薪酬—非货币性福利 20000 同时计提折旧： 借：应付职工薪酬—非货币性福利 20000 　贷：累计折旧 20000 你看是否可以理解哈 专业指导-小纯老师 2026-03-05 14:31 718次浏览 精华 老师好，请教下这道题的分录，怎么写呢 借：长期股权投资—乙公司 1600 累计摊销 600 无形资产减值准备 150 贷：无形资产 2000 资产处置损益 350 权益法下，比较初始投资成本与应享有被投资方可辨认净资产公允价值份额： 应享有份额=2000×45%=900（万元） 由于初始投资成本1600万元>900万元，无需调整长期股权投资的入账价值。 最终，甲公司对乙公司长期股权投资的入账价值为1600万元。 你看是否可以理解哈 专业指导-小纯老师 2026-03-05 09:32 312次浏览 精华 看到这里了，我突然有个问题想问问老师，经常会遇到考题会问“影响当期损益的有哪些？”类似这样的题目，我们应该注意哪些？需要掌握什么？课听得时候像是听懂了但是一遇到题目就迷糊了。不限于本章节哈。就是所有章节时候怎么考虑？ 同学你好！判断“影响当期损益”的项目，核心就是看它是否计入利润表中的损益类科目。 凡是计入主营业务收入、其他业务收入、管理费用、销售费用、财务费用、信用减值损失、资产处置损益、营业外收支等损益类科目的业务，都会影响当期损益。 而计入资产、负债、所有者权益（如固定资产、应付职工薪酬、股本、资本公积等）的业务，通常不直接影响当期损益。 做题时可以按这个思路快速判断：先想这笔业务的会计分录，再看分录里有没有损益类科目，有就影响，没有就不影响。 专业指导-刘悦老师 2026-03-03 16:34 780次浏览 精华 老师，对于其他应收、应交税费、其他应付在贷方这个，能再单独讲一下吗？不太理解。通俗一点就为什么是应收应交应付，还有为什么是在贷方。 学员你好， 其他应收款：公司之前先帮员工垫付的钱，比如员工预支的差旅费、公司代垫的医药费等，属于资产类科目；在贷方是因为公司之前垫付的钱现在收回来了，对员工的债权减少了，资产减少，记在贷方； 其他应付款——社会保险费/住房公积金：员工个人需要承担的社保和公积金部分，由公司代扣代缴。这部分钱是员工自己要交的社保和公积金，公司先从工资里扣下来，之后再上交给社保中心和公积金管理中心，属于负债类科目；公司代扣了个人社保/公积金，对社保机构的负债增加了，负债增加记在贷方； 应交税费——应交个人所得税：员工工资需要缴纳的个人所得税，由公司代扣代缴。公司代扣了个税，对税务局的负债增加了，负债增加，记在贷方。 专业指导-小凯老师 2026-03-03 14:48 252次浏览 精华 老师这几句话怎么理解呢 长期应付款是负债科目。 借方登记减少，也就是实际偿还的金额，贷方登记计提增加的金额，比如借入的金额，期末贷方余额表示尚未偿还的金额。 专业指导-小纯老师 2026-03-02 20:52 332次浏览 精华 第126题，研究阶段和研究费用，这些不是在资产达到可使用状态之前的费用吗？怎么没计入入账价值？研究费用60万元为什么不符合资本化？ 第129题，CD怎么错了？满足资本化支出怎么没计入费用化支出？ 同学您好呀！ 咱一题一题来看哈， 第126题 研究阶段就像“瞎摸索”，能不能搞出东西完全不确定，所以准则规定所有研究阶段支出都不能资本化，只能算当期费用，不能计入无形资产入账价值；只有开发阶段里“确定能成、符合条件”的那部分（本题90万），才能算进无形资产成本。 第129题 C错：满足资本化条件的支出，要记到“研发支出——资本化支出”，不是“费用化支出”。 D错：不满足资本化条件的支出，要记到“研发支出——费用化支出”，不是“资本化支出”。 CD刚好把两个科目搞反了，所以都错。 专业指导-初初老师 2026-03-02 19:19 146次浏览

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这三种情况就是受托方征税吗？ 老师，我分不清楚历史成本，重置成本，可变现净值，现值，公允价值。比如底下这题，不知道怎么下手，是条多选 不超过85百分之85，剩下面积出租的也不是卖了，全属没转移，为什么可以要求清算？ 销项税、进项税到底是啥意思？我目前还没学到。该如何计算这俩税？ 请你用通俗易懂的大白话举例子讲解给我听其中的原理和逻辑。务必不要整专业术语！！！！！！！ 我有个问题一直很纳闷： 消费税的题目里，提到：消费税税率5%，这意思是：消费税率占比为5%吗？！ 因为我看题目里每次出现“消费税税率5%的时候，马老师就会画类似这样的占比图（我手绘的图片附后） 加计扣除这两个公式是一个意思吗？
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