老师第三大题的第四小问和第四题的第五小问不是差不多一...-之了课堂

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发布于2025-12-11 11:50:3326次浏览

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固定资产，无形资产，生物资产使用权发生转移影响广宣费业务招待费吗？属于什么科目？固定资产无形资产生物资产所有权转移计入资产处置损益或营业外收入，不属于营业收入，不影响广告费或者业务招待费限额。专业指导-帆帆老师 2025-12-12 10:27 23次浏览考试的时候选择题也可以V模式吗。？注会财管考试的选择题可以用V模式，不过因为选择题没有专门的输入框，需要借助小技巧操作。具体来说，你可以切换到机考系统提供的搜狗拼音输入法，之后到主观题的答题区域调出V模式算出结果，再把结果填到选择题对应的选项里。专业指导-燕子老师 2025-12-12 10:26 13次浏览费用类科目可以在分录的贷方吗同学，考试，会计分录不能写借方负数或者贷方负数，都写正数借贷都可以，贷方表示费用减少。理解就可以。实务中记账借方红字。专业指导-帆帆老师 2025-12-12 10:26 21次浏览老师这道差错更正的怎么做账务处理呀？可以深入讲解下这类考题呢？固定资产应该入账，但该企业未入账。所以就把正常入账的会计分录入账就可以了。 1. 补记固定资产：借：固定资产 720 贷：应付账款720 2. 补提20*3年折旧：借：管理费用60 贷：累计折旧 60 3. 调整所得税：借：应交税费——应交所得税 22.5 贷：所得税费用 15 递延所得税负债7.5 4. 结转本年利润并调整盈余公积：借：利润分配——未分配利润 45 贷：本年利润 45 借：盈余公积 4.5 贷：利润分配——未分配利润 4.5 专业指导-帆帆老师 2025-12-12 10:25 17次浏览老师，坏账已核销，个别没有冲回分录吗？需要在合报反冲？ 1. 个别报表无需冲回坏账：A公司个别报表中，坏账已按会计准则正常核销（比如之前计提过“信用减值损失”，核销时借“坏账准备”贷“应收账款”），后续款项收回时，个别报表会做“借：银行存款贷：坏账准备”（或直接冲减信用减值损失），无需额外冲回。 2. 合并报表无需反冲：合报中的调整分录（借“应收账款”100 贷“信用减值损失”100），本质是统一“购买日公允价值口径”的调整，而非“反冲个别报表的核销分录”——因为个别报表的核销是基于账面金额，合报需按购买日公允口径修正，两者不冲突，无需反冲。专业指导-燕子老师 2025-12-12 10:24 22次浏览非现金对价也没有增值税吗？为什么前面同控非同控都有增值税？非现金对价并非没有增值税，而是需以“是否属于增值税应税行为”为前提：若属于应税范围（如存货、固定资产、无形资产等），同控、非同控（企业合并）与联营/合营（合并以外方式）的非现金对价，增值税处理逻辑完全一致（均视同销售，确认销项税额）；若属于非经营活动（如股东无偿投入、公益捐赠等），则不征增值税。另一方面还需要看题目要求是否考虑增值税专业指导-大海老师 2025-12-12 10:24 20次浏览

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精华这题为什么还要乘1+.01或6年减1？不太明白，麻烦老师讲解一下，谢谢！因为每年年初存款，比年末存款多计息一年，所以不能直接用普通年金终值系数。方法一（乘1.1）：每年存A元，5年年初存，终值 = A × 6.1051 × (1+10%) = 671561，得 A = 100000。方法二（用6年期减1）：每年年初存A元，相当于6年年末存A元但少最后一次，终值 = A × [(F/A,10%,6)－1] = 671561，得 A = 100000。专业指导-娜娜老师 2025-12-08 15:25 29次浏览精华工资支出180万已经扣过了吗，包含在哪项费用里了？同学，工资支出180万已经扣过了，包含在营业成本、销售费用、财务费用、管理费用中。专业指导-小燚老师 2025-12-08 01:00 24次浏览精华饮料制造咋享受研发费用加计扣除？饮料制造业属于可享受研发费用加计扣除的行业，2023年起按100%比例扣除，具体如下： 1. 归集合规研发费用：先把研发相关开销算清楚，像研发人员工资、研发用的原材料（比如试验用的配料）、研发设备折旧费、新产品设计费等都能算进去。要是设备既用于研发又用于生产，按实际工时比例分摊费用就行。 2. 选对申报时间填报：可在7月、10月的预缴申报期享受对应时段优惠，也能在次年汇算清缴时统一享受。申报时填好企业所得税预缴或年度申报表，以及《研发费用加计扣除优惠明细表》，就能抵扣应纳税所得额。 3. 留存资料备查：不用提前报备，只要把研发项目计划书、研发人员名单、研发支出辅助账等资料留好。比如委托外部机构研发的，还要保存好登记后的委托合同，以备税务核查。专业指导-燕子老师 2025-12-08 00:39 28次浏览精华 c选项220%包括据实扣的100%和加计扣的120%对吗是的，同学的理解正确。 C 选项中的“220%”包含两部分： 1. 100% 据实扣除 → 实际发生的研发费用本身。 2. 120% 加计扣除 → 税收优惠额外多扣的部分。专业指导-娜娜老师 2025-12-08 00:28 29次浏览精华 2020年折旧额的解析看不懂。只会用原值减去2019年的折旧再乘2/5.麻烦老师解释一下答案是什么意思。你好同学！折旧年度 ≠ 会计年度会计年度：从1月1日到12月31日。也就是题目中的2×19年、2×20年就是指会计年度。折旧年度：从固定资产开始计提折旧的当月算起，往后推12个月。这台设备是2×19年3月购入并计提折旧的。所以，它的折旧年度是：第一个折旧年度：2×19年3月 — 2×20年2月第二个折旧年度：2×20年3月 — 2×21年2月会计年度2×20年（1月-12月）横跨了第一个折旧年度的后9个月和第二个折旧年度的前3个月。因此，计算2×20年全年折旧额时，必须分成两段来计算，因为这两段所依据的“账面价值”和所适用的“折旧年度”是不同的。 2×19年3月-12月，共9个月。这9个月属于第一个折旧年度。折旧额 = 原值 × 年折旧率 × (本年计入的月数/12) = 339万 × (2/5) × (9/12) = 101.7万元。此时（2×19年末）的账面净值 = 339万 - 101.7万 = 237.3万元。 2×20年1月-3月，共3个月。注意：这3个月仍然属于第一个折旧年度（2×19年3月-2×20年2月）。所以，计算基础仍然是原值339万，而不是上一年的账面净值。折旧额 = 原值 × 年折旧率 × (本年计入的月数/12) = 339万 × (2/5) × (3/12) = 33.9万元。 2×20年3月-12月，共9个月。注意：从2×20年3月开始，固定资产进入了第二个折旧年度（2×20年3月-2×21年2月）。双倍余额递减法的规则是：在每个新的折旧年度开始时，需要用“年初账面净值”作为新的计算基础。第二个折旧年度初的账面净值 = 339万 - 135.6万 = 203.4万元。折旧额 = （第二个折旧年度初账面净值） × 年折旧率 × (本年计入的月数/12) = 203.4万 × (2/5) × (9/12) = 61.02万元。 2×20年折旧 = 第一段折旧 + 第二段折旧 = 33.9万元 + 61.02万元 = 94.92万元。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-11-17 13:44 262次浏览精华乙公司调整后的净利润为什么不减去未实现的内部交易损益？固定资产计提折旧不就相当于实现了这部分损益吗？在合并报表中，购买日评估增值属于子公司自身资产的公允与账面差异，需调整子公司净利润，而内部交易损益是集团内部利润转移，通过抵销分录直接消除，不需要调整子公司净利润。对于内部交易的固定资产，未实现损益通过抵销营业收入、成本、固定资产原价处理，已实现的损益，折旧部分通过抵销累计折旧和管理费用处理，二者均不涉及调整子公司净利润专业指导-韩韩老师 2025-11-04 17:51 199次浏览

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