这现金日记账，11.1完成后不应该写本日小计，...-之了课堂

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发布于2025-11-27 11:10:5123次浏览

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买了200万的固定资产，只开了百分之70的发票，还有百分之30要等款打完了才可以开票，需要好多年才能把钱还完。财务怎么做账，折旧怎么折旧。款还没有打完又办理了融资性售后回租100万怎么做账。售后回租承租人会计处理的详细步骤：一、租赁开始日，向融资公司出售资产会计分录：借：固定资产——融资性售后回租固定资产贷：固定资产——在用固定资产借：银行存款（收到的出售价款）未确认融资费用（差额，即租赁资产的公允价值与租赁负债的入账价值之间的差额）贷：长期应付款（租赁负债的入账价值）此步骤中，承租人将自有资产转为融资性售后回租固定资产，并确认收到的出售价款和未确认融资费用。二、支付租金会计分录：借：长期应付款贷：银行存款在租赁期内，承租人需要按期支付租金，并相应减少长期应付款的余额。三、计提融资租赁资产的折旧会计分录：借：管理费用/制造费用等相关科目（根据资产使用部门确定）贷：累计折旧承租人需要按照融资租赁资产的折旧政策计提折旧，折旧费用计入当期损益。四、分摊未确认融资费用会计分录：借：财务费用贷：未确认融资费用未确认融资费用需要在租赁期内按照实际利率法进行分摊，分摊的金额计入当期财务费用。五、期满时会计分录：如果租赁期满时，承租人取得租赁标的物所有权，则需要进行以下会计处理：借：固定资产——在用固定资产贷：固定资产——融资性售后回租固定资产如果承租人按正常使用年限折旧，资产账面净值与资产实际价值应大体一致，承租人不需要调账，以名义货价取得所有权时，还需进行以下会计处理：借：长期应付款——应付融资租赁款贷：银行存款借：财务费用贷：未确认融资费用同时，将“融资租入固定资产”转为“自有固定资产”明细科目。专业指导-小刘老师 2025-11-27 10:23 18次浏览公司租赁了一辆汽车，用于业务员外出使用，租赁合同怎么签署，以及租赁费用和后续保险维修费用怎么记账公司全称作为承租方，出租方需是车辆所有权人（个人或租赁公司），明确车辆型号、牌照号、租赁期限、月 / 年租金及支付方式（如按月转账），注明租金是否含税。写清保险费、维修费、保养费、违章罚款的承担方（通常保险由出租方基础投保，承租方按需加保；正常使用损耗维修由出租方承担，人为损坏由承租方承担）。附加文件：合同附件需包含车辆行驶证复印件、车辆交接单（记录车况、里程数），双方签字盖章确认。租赁费及保险维修都可以计入销售费用的专业指导-阿宝老师 2025-11-27 10:23 29次浏览老师金税盘200是开的专票为啥不写进项税额呢 1.初次购入时：借：管理费用（价款+税款）贷：银行存款等 2.按规定抵减的增值税应纳税额：借：应交税费——应交增值税（减免税款）（价款+税款）或应交税费——应交增值税（小规模纳税人）贷：管理费用等 3.企业发生增值税税控系统专用设备技术维护费：借：管理费用贷：银行存款等 4.按规定抵减的增值税应纳税额：借：应交税费——应交增值税（减免税款）或应交税费——应交增值税（小规模纳税人）贷：管理费用等专业指导-小刘老师 2025-11-27 10:23 18次浏览开票加收税点如何计算关于开票加税点可以看一下老师的这个例子专业指导-阿宝老师 2025-11-27 10:22 13次浏览用友畅捷通里提到的国税是什么意思指的是国家税务系统相关的业务功能，具体是指企业与国家税务局（如增值税、企业所得税等税种）相关的税务管理、申报等操作。专业指导-壹新老师 2025-11-27 10:22 16次浏览烟酒不是属于库存商品吗？它的税率不是13%吗？这里怎么说是6%呢？参考《江西省国家税务局营改增领导小组办公室关于下发<江西省国家税务局关于全面推开营改增试点政策问题解答六[生活服务类]>的通知》（赣国税营改增办发[2016]54号）对于第五个问题“住宿、餐饮行业销售烟、酒是兼营还是混合销售行为，其实际工作中如何判定？”的答复：如单独销售烟酒，应按销售货物处理；如与餐饮服务同时发生，按混合销售处理。根据上述规定，餐饮企业提供餐饮服务时提供的烟酒属于混合销售，按餐饮服务缴纳增值税。餐饮服务税率为6% 专业指导-小刘老师 2025-11-27 10:21 16次浏览

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精华老师，我想问问备抵法采用一定的方法按期估计坏账损失，一般用的是什么方法来按期估计坏账损失呢备抵法估计坏账损失常用三种方法：余额百分比法：按应收款项期末余额的固定比例计提；账龄分析法：按应收款项拖欠时间（账龄）分区间、按不同比例计提；销货百分比法：按当期赊销金额的固定比例计提。专业指导-壹新老师 2025-11-26 15:58 45次浏览精华老师，母公司欠子公司30万，现在母公司打款90万给子公司，要不要分别备注30万往来款，60万股本？要的，投资款和往来款分别打，并备注好专业指导-壹新老师 2025-11-20 14:06 125次浏览精华老师这笔业务能做成：借：应付账款-国网北京电力集团有限公司 800 贷：银行存款-建设银行0546 800 借：管理费用-开办费 800 贷：应付账款-国网北京电力集团有限公司 800 通过应付账款过渡一下吗？是的，合规的做法是需要经过一遍应付账款的。专业指导-朵朵老师 2025-11-18 21:00 101次浏览精华老师，我们现在有个公司要注销，这个公司是从我们才接手的，之前经历了代账和一个离职的财务，期初数据和纸质凭证都找不到了，只有电子税务局的财务报表，现在账上有3个数据需要调整，情况分别是： 1.银行余额，账上货币资金余额比银行余额多（因为没有之前的数据，看的报表和银行流水）中间的差额怎么调整呀？ 2.有12万的应收账款，因为没有之前的账可能要调坏账，但是坏账又没有依据，这种怎么处理？ 3.有23万的其他应付款，也是没法查账，不知道情况，目前想的是转营业外收入，账上现在亏损11万，转收入是不是就要交差不多六千的企业所得税？ 1、你有办法判断银行流水每一笔是什么款吗？然后根据这个金额，看是否能推一下现在账上的货币资金是入了哪些流水，如果真的核查不出来，那我觉得只能走损益类科目弄平了，但这个可能也不给税前扣除的。 2、补内部决议 + 辅助证明，催款记录，或者对方破产等等证明，记 “营业外支出 - 坏账损失”，争取税前扣除。 3、没有未弥补亏损，就看你最后调整后的应纳税所得额有多少哦，小微企业5%的税率。专业指导-朵朵老师 2025-11-17 17:44 141次浏览精华老师，我们是销售文玩核桃的，双十一搞活动，充值500赠送166，老板规定计算销售业绩提成的时候，这赠送的166不计算提成，只记这500，一个销售员销售了一单366的单子，这样按366计算业绩提成，现金剩余134，额度剩余300。现在这个客户不要这单了，要退了，看上了一个520的核桃，现在另一个销售哪里补多少现金？还剩多少额度才对呢？我算懵了，请教老师算一下同学看看可以理解吗客户原始权益：充值 500 元 + 赠送 166 元，总可用额度 666 元（现金 500 元 + 赠送额度 166 元）。首次消费后状态：买 366 元核桃，用现金部分支付 366 元，现金剩余 500-366=134 元，赠送额度 166 元未动，总剩余额度 134+166=300 元退货后状态：取消 366 元消费，现金恢复为 500 元（充值本金未损失），赠送额度仍 166 元，总可用额度回归 666 元。需支付总额：520 元（从总可用额度 666 元中扣除）。现金支付上限：客户充值本金 500 元（赠送额度 166 元可补差额）。需补现金：500 元（现金全额使用）-134 元（首次消费后剩余现金）=366 元。剩余额度：总可用额度 666 元 - 520 元（新消费）=146 元（赠送额度 166 元 - 差额 20 元 = 146 元）。专业指导-阿宝老师 2025-11-14 10:33 128次浏览精华老师，请问一下，如果给员工交个人所得税，是不是交图片中应发工资应发合计里面的工资？申报的时候收入的地方填入应发工资的哈专业指导-七七老师 2025-11-11 14:37 144次浏览

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