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发布于2025-09-08 13:42:4015次浏览
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请问老师股权转让协议和股权转让（代持）协议的内容有什么区别？ 股权转让实际的控制权就转移了，但是代持的话，实际控制权是没有转移的 专业指导-阿宝老师 2025-09-08 14:27 20次浏览 计算所得税报表中，残疾人工资，可以加计100%扣除，税务局需要提供什么资料？ 企业在计算所得税报表时享受残疾人工资加计100%扣除的优惠政策，需向税务局留存以下备查资料（无需提前备案，但需在税务核查时提供）： 社会保险证明：为每位残疾职工按月足额缴纳基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险的凭证，需体现企业所在地政策规定的标准。 工资支付证明：通过银行等非现金方式支付工资的凭证（如银行转账记录），且工资不得低于当地最低工资标准。 残疾人身份证明：残疾职工的《残疾人证》或《残疾军人证》（1-8级）复印件，需与原件核对并加盖公章。 劳动合同或协议：与残疾职工签订的1年以上（含）劳动合同或服务协议副本。 职工名单：安置残疾职工的具体名单，注明在职岗位及工作时间。 专业指导-朵朵老师 2025-09-08 13:43 16次浏览 老师，我想问一下就是税费都不是平的，大多数都是走的公户，可是银行为什么是对起来的啊？ 你具体是指什么税种 专业指导-贝加老师 2025-09-08 11:58 27次浏览 有一张3月的发票因为对方合同问题金额要改动，可以这个月先冲红，等新的合同签好后再开具新的发票吗 可以先冲红原发票，待新合同签订后再重新开具正确金额的发票。 专业指导-朵朵老师 2025-09-08 11:58 25次浏览 老师，就是车辆购置税现在不平 ，余额是负的，是因为没有计提吗，现在应该怎么更正啊？ 车购税分录如下，看看是不是没计入固定资产 借：固定资产 不含税金额+车辆购置税 进项税 管理费用-保险费 贷：银行存款 应交税费-车辆购置税 借：应交税费-车辆购置税 贷：银行存款 专业指导-阿宝老师 2025-09-08 11:56 36次浏览 请问老师有个问题，我搞不清楚逻辑关系了。请教一下，账户期初是19626.55，收入264318.98，月底余额28348.66。在这期间花费支出时，有老板借入进来的是701193.36，本期支出总计是910393.07，最后这个数据之间的勾稽关系我找不到了 等式关系：期初余额+本期增加-本期减少=期末余额 专业指导-贝加老师 2025-09-08 11:54 18次浏览
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精华 老师，收到供货商将好几个月的购货款开到一张发票上的发票怎么做账？ 1. 冲销前期暂估（按之前暂估的多月总金额反向分录）： 借：应付账款-暂估应付账款（多月暂估总金额） 贷：库存商品/原材料（多月暂估总金额，不含税） 2. 按发票正式入账（同“情况1”的分录）： 借：库存商品/原材料（发票不含税金额） 应交税费-应交增值税（进项税额）（发票税额） 贷：预付账款/应付账款-XX供货商（发票总金额） 专业指导-朵朵老师 2025-09-06 13:13 53次浏览 精华 老师，我们公司是小规模纳税人，购进了一批原材料。运费是自己员工垫付的。当时只付了货款，运费没付。请问，怎么做分录？ 借：管理费用/原材料 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款 专业指导-贝加老师 2025-09-07 14:07 34次浏览 精华 老师，我们公司有家合作社，它向我们公司的酒店、我们的超市提供鸡蛋，鸡鸭以及猪、牛肉。有时老板自己也会拿些吃。都是自己企业，所以没有付款。请问这种情况怎么进行账务处理，以及成本核算? 关联企业间无偿提供农产品需注意以下账务处理与成本核算要点：账务处理： 合作社视同销售： 借：其他应收款-酒店/超市 贷：主营业务收入（按公允价值） 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 酒店/超市确认成本： 借：库存商品/原材料 贷：其他应付款-合作社成本核算： 内部转移价格建议按市场价或成本加成法核定，避免税务风险。 老板个人取用： 需按市场价确认收入并缴纳个税（偶然所得20%），同时计入职工福利费： 借：应付职工薪酬-福利费 贷：其他应收款-老板 贷：应交税费-应交个人所得税 专业指导-朵朵老师 2025-09-07 14:16 38次浏览 精华 老师好，社保和公积金是每个月什么时候申报？一个没有缴纳过社保的企业，这个月给员工办理社保的话，有哪些流程，怎么操作？需要去线下办理还是网上可以操作？ 社保通常每月10—25日申报缴纳，增减员多为每月25日截止；公积金多为每月月底前申报汇缴，具体以当地口径为准 。 首次给员工办社保（本月办理） 时间线：本月完成开户→增员→申报→缴费，尽量在每月25日前完成，避免断缴 。 ​办理方式：线上为主，必要时线下补充；多数城市支持全程网办 。 操作流程（精简版） 1. 单位开户（社保+医保） 路径：当地政务服务网/人社/医保网厅；或到所属社保/医保经办机构柜台 。 ​材料：营业执照、公章、经办人身份证等；部分地区可与工商登记同步办理 。 2. 税务关联与签订三方协议 电子税务局办理社保费缴费登记，并签订税银三方协议，用于自动扣款。 3. 用工备案（部分地区） 在人社公共服务平台做劳动合同新签/用工备案。 4. 增员（本月生效关键） 网办：人社/医保网厅“人员新增/恢复参保”，录入信息提交；部分城市需审核，尽量在25日前提交。 5. 申报缴费工资基数 新入职以起薪当月工资为基数；按规定年度申报周期同步调整年度缴费工资 。 6. 申报与缴费 税务口径城市：每月10—25日在电子税务局或社保费管理客户端申报并缴纳；支持三方协议自动扣款 。 ​ 非税务口径：按当地人社/医保规定网厅申报，银行托收或线上缴款。 7. 公积金开户与汇缴 公积金中心网厅开户，签订委托收款；每月月底前确认汇缴或自动托收（以当地规则为准） 。 本月务必把握的时间点 社保增减员与申报缴费尽量在每月25日前完成，避免次月生效或断缴 。 ​公积金在每月月底前完成申报/确认，确保当月入账。 常见问题与建议 未在25日前完成增员，员工多为次月生效；补缴多需先经人社/医保核定后再到税务缴纳，流程更复杂 。 ​开户与增员建议优先线上办理；遇到系统问题或历史数据需线下补充时，再到柜台处理 。 专业指导-暖暖老师 2025-09-04 11:14 82次浏览 精华 老师，对方是个人，给我们企业开发票。处理了一个纠纷，个人要赔偿，我们企业支付赔偿金给他，要求走公账支付给他，企业这边要求他必须开发票，去税务局代开，税率是多少？开票由头可以写啥？开票需要填写哪些内容，对于他来说，这笔赔付收入要缴个人所得税，需要我们企业给他代扣代缴吗？ 1、税率：根据相关规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，自然人代开发票的税率参照小规模纳税人相关规定，增值税小规模纳税人适用 3％征收率的应税销售收入，减按 1％征收率征收增值税。所以该个人代开发票的税率为 1%。 开票由头：开票项目可以写 “赔偿金” 或 “违约金” 等，具体可根据纠纷的实际性质来确定。 3、无需为这笔赔偿金代扣代缴个人所得税 专业指导-壹新老师 2025-09-05 13:19 84次浏览 精华 老师，请问汇算清缴的纳税调增，月末结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，如果利润分配未分配利润没有余额，以前年度损益调整用什么来抵消的？ “利润分配 —— 未分配利润” 是承接以前年度损益调整对以前年度利润影响的最终科目，无论该科目期初有无余额，都由它来体现调整结果，抵消 “以前年度损益调整” 科目的余额。 专业指导-壹新老师 2025-09-04 09:46 55次浏览

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为什么不用盖银行付讫章，是因为是使用银行本票支付的吗 保洁费为什么没有开具增值税普通发票，难道不用交税吗？ 老师，有2个问题问下您: （1）回单发票出库单入库单等原始凭证一般是会计到各部门拿来整理还是说有些原始凭证比如出库单会自动流转到会计这？ （2）回单都能在当天取得还是每个月底去银行打印？因为之前在代账公司上班，都是每月打印一次，所以有这个疑问。 第三方支付手续费，怎么开发票? 我怎么回到这个操作页面？想跟着一起学操作 老师这个预付账款我做完账是不是需要想着这个公司需要给我货 不能就这样把预付账款放在这不管吧
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