2025年税务师《税法二》考了哪些考点？立即查看考点整理

2025年税务师《税法二》考试已于11月15日圆满结束，作为重点考查所得税及各类税种应用的科目，本次考试延续了范围广、重实操的特点，企业所得税、个人所得税等核心章节仍是考查重点。为帮助考生快速复盘考试内容、精准把握命题方向，之了君整理了本次考试的核心考点，助力考生清晰了解考试重点。

2025年税务师《税法二》考了哪些考点？立即查看考点整理

一、单选题：

从事农、林、牧、渔业项目的所得、固定资产的计税基础、非货币性资产投资企业所得税处理、所得来源地的确定、公益性捐赠支出扣除标准、特别纳税调整转让定价方法、投资资产的税务处理、跨境电子商务综合试验区零售出口企业所得税核定征收规定、广告费和业务宣传费的扣除标准、稿酬所得的预扣预缴、取得上市公司股权激励税收政策、利息、股息、红利所得项目、递延型商业养老保险个人所得税的计算、个人取得和转让离婚析产房屋的个人所得税政策、利息的优惠税率、我国对外签署税收协定的典型条款、未设立机构、场所的非居民企业税收管理、印花税应纳税额的计算、借款合同的计税依据、房产税征税范围、房产税应纳税额的计算、车船税征税范围、契税的计税依据、契税的减免税优惠、城镇土地使用税的税率、城镇土地使用税应纳税额的计算、耕地占用税的税率、船舶吨税征税范围、船舶吨税征收管理等。

二、多选题：

跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理、不征税收入、企业所得税加计扣除优惠、房地产开发产品计税成本的核算、个人所得税征税范围、个人所得税减免税优惠、我国的非居民金融账户涉税信息尽职调查管理、我国对外签署税收协定的典型条款、印花税的纳税人、印花税的征税范围、房产税的减免税优惠、车船税纳税人、税率、计税依据与征收管理(综合性)、契税的征收管理、城镇土地使用税减免税优惠、耕地占用税的征税范围与减免税优惠、船舶吨税减免税优惠等。

三、计算题：

国际税收：经费支出的范围、经费支出的时就按、常驻代表机构按经费支出核定应纳税所得额的计算、常驻代表机构应纳税额的计算等。

小税种综合：购置新建商品房的房产税计算、以出让方式取得土地使用权的城镇土地使用税计算、购置新车船的车船税计算、上述业务的印花税计算

四、综合分析题：

企业所得税：补缴城镇土地使用税、技术转让所得和研发费用纳税调整、三项经费的纳税调整、营业外支出(公益性捐赠、罚款、税收滞纳金)的纳税调整、补缴企业所得税的计算、购置安全生产专用设备抵免企业所得税处理等。

个人所得税：工资薪金所得累计预扣预缴的个人所得税、低价购房个人所得税处理、出租住房应缴纳的房产税、出租住房应缴纳的个人所得税(无修缮费)、出租住房应缴纳的个人所得税(有修缮费)、领取缴存的年金的个人所得税处理等。

以上就是2025年税务师《税法二》考试的考点整理，为考生复盘总结、后续备考提供参考。税务师考试注重知识点的灵活运用与政策衔接，持续关注考点动态有助于提升备考效率。后续之了君还将带来更多税务师考试相关解读与备考干货，敬请持续关注。