2026年税务申报优惠政策有哪些？财会人速看

2026年，《中华人民共和国增值税法》正式施行，金税四期全面落地，作为财会人，精准掌握这些优惠政策，既能帮助企业合规享受红利，也能提升税务申报效率，避免因政策遗漏造成损失。那么，2026年税务申报优惠政策有哪些？之了君给大家解答这些问题。

一、2026年税务申报优惠政策有哪些？

1、增值税优惠是2026年的重点红利，主要惠及小规模纳税人。

自2026年1月1日至2027年12月31日，小规模纳税人按月计税的月销售额起征点为10万元，按季度计税的起征点为30万元，未达起征点的免征增值税。同时，小规模纳税人发生除不动产相关交易外的应税行为，按3%征收率减按1%征收增值税，预缴增值税项目也同步减按1%预征率预缴。此外，小规模纳税人（不含自然人）销售自己使用过的固定资产，可按简易计税方法依3%征收率减按2%缴纳增值税，进一步降低税负。

2、企业所得税优惠聚焦小型微利企业，政策延续至2027年底。

小型微利企业需同时满足从事国家非限制和禁止行业、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元、年应纳税所得额不超过300万元四个条件，可减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负低至5%，大幅低于一般企业25%的税率，无需额外审批，自行申报即可享受。

3、个人所得税优惠优化升级，贴合民生需求。

7项专项附加扣除政策持续执行，涵盖3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人等场景，其中赡养老人每月扣除标准提高至3000元，独生子女全额享受，非独生子女分摊享受。同时，年终奖单独计税政策延续至2027年，高收入者可选择单独计税避免税率跳档，低收入者可合并计税更划算。此外，个人养老金每年最高12000元的扣除额度，需在每年12月31日前完成缴存方可享受。

4、其他税费优惠同样值得关注。

小规模纳税人、个体工商户和小型微利企业可享受“六税两费”减半征收政策，涵盖资源税、城市维护建设税、房产税等六项税种及两项附加。个体工商户年应纳税所得额200万元以内部分，个人所得税减半征收。需要注意的是，所有优惠享受的前提是合规经营、如实申报，金税四期监管下，虚假申报、隐匿收入等行为将面临严厉处罚。

以上就是关于“2026年税务申报优惠政策有哪些？财会人速看”的全部内容，财会人在申报过程中，需重点关注政策执行期限和享受条件，准确填报申报数据，留存相关证明材料备查。更多会计实操相关知识点，欢迎到之了课堂了解。