不要发票是做未开票收入吗？不要发票会计上怎么处理

在日常经营活动中，很多企业会遇到客户不要发票的情况。这种情况下，企业应该如何处理呢？不要发票是否是做未开票收入呢？不要发票会计上又是怎么处理呢？关于这些，之了君来和大家详细说一说。

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不要发票是做未开票收入吗？不要发票会计上怎么处理？

不要发票并不意味着企业可以不确认收入。未开票收入是指企业在销售商品、提供劳务等日常经营活动中，因客户未索要发票而未开具发票的收入。这部分收入虽然没有发票，但仍然属于企业的应税收入，需要按照税法规定进行申报和纳税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则的规定，企业销售商品、提供劳务等应税行为，无论是否开具发票，都应确认为增值税应税收入。因此，即使客户不要发票，企业也需要将这部分收入确认为未开票收入，并按照规定申报缴纳增值税。

举例：假设某企业销售一批货物，含税销售额为113,000元，客户不要发票。企业需要将这部分收入确认为未开票收入，并计算增值税销项税额。

不含税销售额 = 113,000 ÷ (1 + 13%) = 100,000元

增值税销项税额 = 100,000 × 13% = 13,000元

会计处理有：

确认收入：

借：银行存款 113,000元

       贷：主营业务收入 100,000元

              应交税费——应交增值税（销项税额） 13,000元

申报增值税：

企业在申报增值税时，需要在增值税申报表中填写未开票收入的相关信息，确保这部分收入纳入应税范围。

不要发票的会计处理

​● 收入确认：即使客户不要发票，企业也需要按照会计准则确认收入。收入确认的时点应根据合同约定和实际交付情况确定。例如，货物已经交付且客户已支付款项，即使未开具发票，也应确认收入。

● 税务处理：企业需要在增值税申报时，将未开票收入纳入应税收入范围。根据《增值税纳税申报表》的要求，企业在申报时需在“未开具发票”栏次填写相关数据。

举例：假设某企业销售一批货物，含税销售额为113,000元，客户不要发票。企业需要进行以下会计处理：

确认收入：

借：银行存款 113,000元

       贷：主营业务收入 100,000元

              应交税费——应交增值税（销项税额） 13,000元

● 申报增值税：在增值税申报表中，企业在“未开具发票”栏次填写含税销售额113,000元，并计算应纳税额。

不要发票的风险

税务风险：如果企业未将未开票收入纳入应税范围，可能会面临税务稽查的风险。税务机关在检查时，如果发现企业存在未申报的未开票收入，可能会要求企业补缴税款、滞纳金，并可能处以罚款。

财务风险：不确认未开票收入会导致企业财务报表不准确，影响企业的财务分析和决策。例如，未确认收入会导致利润被低估，影响企业的融资和投资决策。

以上就是关于不要发票是做未开票收入吗、不要发票会计上怎么处理的相关分享，可供大家阅读。正确处理未开票收入不仅有助于企业合规经营，还能确保财务报表的准确性和完整性。如果大家对于未开票处理还有疑问，或想要针对性学习提升会计实际操作能力，可以随时来之了课堂咨询和学习，有专业老师为大家答疑解惑。