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一般纳税人增值税结转分录怎么做
来源:之了课堂
2022-12-13 10:26:56
实操精选问答

一般纳税人增值税结转分录怎么做?

案例:A企业是一般纳税人,对外开具专用发票,采购时取得进项发票,月底如何知道要交多少税金呢?需要将未交增值税转出吗,如何编制转出分录?

答:月底需要将销项税额和进项税额结转至未交增值税,结转后未交增值税的余额就是本企业尚未缴纳的增值税金额。

会计分录如下:

(1)确认未交增值税金额

借:应交税费-应交增值税-销项税额

  贷:应交税费-应交增值税-进项税额

        应交税费-应交增值税-转出未交增值税

(2)科目结转

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税

  贷:应交税费-未交增值税

(3)缴纳增值税

借:应交税费-未交增值税

  贷:银行存款

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以上就是精选实操问答“一般纳税人增值税结转分录怎么做?”的相关内容,希望对大家有帮助!如果你想了解更多实操技能及知识,学习更多做账报税技能,欢迎大家选择之了课堂实操相关课程学习提升!

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