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一、单项选择题(每小题备选答案中,只有一个符合题意的正确答案)
1. 在集团企业资金集中管理模式中,有利于企业集团实现全面收支平衡,提高资金的周转效率,减少资金沉淀,监控现金收支,降低资金成本的是()。
A、统收统支模式
B、拨付备用金模式
C、结算中心模式
D、财务公司模式
【答案】 A
【解析】在统收统支模式下,企业的一切资金收入都集中在集团总部的财务部门,各分支机构或子企业不单独设立账号,一切现金支出都通过集团总部财务部门付出,现金收支的批准权高度集中。因此,有利于企业集团实现全面收支平衡,提高资金的周转效率,减少资金沉淀,监控现金收支,降低资金成本。
2. 采用宽松的流动资产投资策略的特点是()。
A.较低水平的流动资产与销售收入比率
B.较高的 风险
C.较高的投资收益
D.较高水平的流动资产与销售收入比率
【答案】D
【解析】流动资产的投资策略分为紧缩的流动资产投资策略和宽松的流动资产投资策略两种。宽松的流动资产投资策略的特点是(1)维持高水平的流动资产与销售收入比率;(2)较小的财务与经营风险;(3)提高企业的资金成本,降低企业的收益水平。
3. 理论上,最优的流动资产投资应该使()。
A持有成本、管理成本与短缺成本之和最低
B持有成本与管理成本之和最低
C持有成本与短缺成本之和最低
D管理成本与短缺成本之和最低
正确答案:C
答案解析:理论上的最优的流动资产投资应该是使流动资产的持有成本与短缺成本之和最低。
4. 运用成本模型计算最佳现金持有量时,下列公式中,正确的是()。
A最佳现金持有量下的现金相关成本=min(管理成本+机会成本+转换成本)
B最佳现金持有量下的现金相关成本=min(管理成本+机会成本+短缺成本)
C最佳现金持有量下的现金相关成本=min(机会成本+经营成本+转换成本)
D最佳现金持有量下的现金相关成本=min(机会成本+经营成本+短缺成本)
正确答案:B
答案解析:在成本模型下,最佳现金持有量下的现金相关成本是管理成本、机会成本和短缺成本三者之和的最小值。所以本题的答案为选项B。
5. 把流动负债划分为自然性流动负债和人为性流动负债的标准是()。
A、占用形态的不同
B、金额是否确定
C、形成情况
D、利息是否支付
【正确答案】 C
【答案解析】以流动负债的形成情况为标准,可以分为自然性流动负债和人为性流动负债
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