题目
[组合题]2023年11月1日,某基金管理公司管理的HT债券型证券投资基金的净资产为85 000万元,11月2日该基金净资产为85 300万元,该基金的基金管理费率为1.2%。2023年实际天数为365天,法定工作日天数为250天。根据以上资料,回答下列问题:
[要求1]该基金11月2日应计提的管理费为(    )万元。
  • A、2.68
  • B、2.50
  • C、2.79
  • D、3.00
[要求2]

下列关于基金管理费率的说法,正确的是(    )。

  • A、基金管理费率通常与基金规模成正比
  • B、

    基金管理费率与风险成正比

  • C、

    股票基金年托管费率>指数基金和债券基金的年托管费率>货币市场基金的年托管费率

  • D、基金规模越大,风险程度越高,基金管理费率越高
[要求3]

下列费用中,不参与基金的会计核算的有(    )。

  • A、认购费
  • B、赎回费
  • C、持有人大会费
  • D、信息披露费
[要求4]

下列关于债券基金的说法,正确的是(    )。

  • A、债券基金有一个确定的到期日
  • B、

    债券基金的收益不如债券的利息固定

  • C、基金资产80%以上投资与债券的为债券基金
  • D、债券基金面临的投资风险不包括通货膨胀风险
答案解析
[要求1]
答案: C
答案解析:

本题考查证券投资基金的费用。

基金每日管理费计算方法如下:H=E×R/当年实际天数

其中,H表示每日需计提的费用;E表示前一日的基金资产净值;R表示年管理费率。

依据题干数据,代入公式得,H=E×R/当年实际天数=85000×1.2%/365≈2.79(万元)。

因此,本题正确答案为选项C。

[要求2]
答案: B,C
答案解析:

本题考查证券投资基金的费用。

【选项A错误】基金管理费率通常与基金规模反比

【选项B正确】基金管理费率与风险成正比。

【选项C正确】股票基金的年托管费率一般为0.25%,指数基金和债券基金的年托管费率一般为0.1%~0.25%,货币市场基金的年托管费率一般为0.05%~0.1%,因此,股票基金年托管费率>指数基金和债券基金的年托管费率>货币市场基金的年托管费率。

【选项D错误】基金规模越小,风险程度越高,基金管理费率越高。

因此,本题正确答案为选项BC。

[要求3]
答案: A,B
答案解析:

本题考查证券投资基金的费用。

在基金运作过程中涉及的费用可以分为两类:

(1)基金销售过程中发生的由基金投资者承担的费用,主要包括申购费(认购费)【选项A】、赎回费【选项B】及基金转换费等。

(2)基金管理过程中发生的费用,主要包括基金管理费、基金托管费、持有人大会费用【选项C】和信息披露费【选项D】等,这些费用由基金财产承担。

其中,第(1)类费用不参与基金的会计核算,第(2)类费用则需要直接从基金财产中列支,其种类及计提标准需在基金合同及基金招募说明书中明确规定。

因此,本题正确答案为选项AB。

[要求4]
答案: B,C
答案解析:

本题考查证券投资基金的类别。

【选项A错误】债券基金没有确定的到期日。

【选项B正确】债券基金的收益不如债券的利息固定。

【选项C正确】根据中国证券监督管理委员会对基金类别的分类标准,基金资产80%以上投资于债券的为债券基金。

【选项D错误】债券基金面临的投资风险有:利率风险、信用风险、提前赎回风险、通货膨胀风险、管理运作风险。

因此,本题正确答案为选项BC。

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本题来源:案例分析题
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拓展练习
第1题
[组合题]

N公司的财务总监在为企业挑选存款产品。F银行的客户经理为其推荐了两款产品。产品A需要在期初转入100万元,以5%的年利率计息;第5年年末需要再次转入100万元,并继续以5%的年利率计息;第10年年末可以将全部本息取出。产品B需要在期初转入100万元,以6%的年利率计息;第5年年末需要再次转入100万元,以4%的年利率计息;第10年年末可将全部本息取出。

答案解析
[要求1]
答案解析:

本题考查货币的时间价值。

如果按复利计算,终值的计算公式为:

依据题干数据,代入公式得,产品A的终值=


因此,本题正确答案为选项B。

[要求2]
答案解析:

本题考查货币的时间价值。

如果按复利计算,终值的计算公式为:

依据题干数据,代入公式得,产品A的终值=

因此,本题正确答案为选项B。

[要求3]
答案解析:

本题考查货币的时间价值。

N公司提前转让产品,已知A产品到期后的终值,即已知终值求现值,计算公式为:

代入公式得,产品A的转让价格=290.52÷(1+3%)≈282.06(万元)。

因此,本题正确答案为选项A。

[要求4]
答案解析:

本题考查货币的时间价值。

货币时间价值的影响因素有:

(1)利率【选项A正确】

(2)通货膨胀率【选项C正确】

(3)风险【选项D正确】

(4)投资机会。

因此,本题正确答案为选项ACD。

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第2题
[组合题]

资产安全性监管是监管机构对银行机构监管的重要内容,监管重点是银行机构风险的分布、资产集中程度和关系人贷款。我国金融监管的重要依据是《商业银行风险监管核心指标(试行)》。我国某商业银行2018年年末的相关数据如下:

答案解析
[要求1]
答案解析:

本题考查银行业监管。

根据贷款风险发生的可能性,将贷款分成不同的类别,国际通行的做法是分为五类,即正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款,通常认为后三类贷款为不良贷款。

不良贷款率的计算公式为:不良贷款率=不良贷款÷贷款总额。

依据题干数据,不良贷款率=不良贷款÷贷款总额=(15+20+10)÷1 000=4.5%。

因此,本题正确答案为选项A。

[要求2]
答案解析:

本题考查银行业监管。

根据2005年12月发布的《商业银行风险监管核心指标(施行)》,不良贷款率,即不良贷款与贷款总额之比,不得高于5%。

因此,本题正确答案为选项B。

[要求3]
答案解析:

本题考查银行业监管。

单一集团客户授信集中度计算公式为:单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额/资本净额×100%。

单一客户贷款集中度计算公式为:单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额×100%。

全部关联度计算公式为:全部关联度=全部关联授信/资本净额×100%。

这三个指标中都涉及资本净额,因此计算单一集团客户授信集中度、单一客户贷款集中度和全部关联度的基础是资本净额。

因此,本题正确答案为选项C。

[要求4]
答案解析:

本题考查银行业监管。

不良贷款率=不良贷款÷贷款总额=(15+20+10)÷1 000=4.5%,按规定不良贷款率不得高于5%,符合标准。

全部关联度=全部关联授信÷资本净额=48÷100=48%,按规定全部关联度不得高于50%,符合标准。

单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额÷资本净额=12÷100=12%,按规定单一客户贷款集中度不得高于10%不符合标准

单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额÷资本净额=14÷100=14%,按规定单一集团客户授信集中度不得高于15%,符合标准。

因此,本题正确答案为选项D。

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第3题
[组合题]据统计,2017年我国国民生产总值为74 970亿美元,2017年我国货物和服务出口总额为20 867亿美元,经常账户收支顺差2 017亿美元资本和金融账户收支顺差2 211亿美元,国际备资产增加3 878亿美元,2017年年底未清偿外债余额5 489亿美元。
答案解析
[要求1]
答案解析:

本题考查外资与外债的管理。

负债率,即当年未清偿外债余额与当年国民生产总值的比率。其计算公式为:负债率=当年未清偿外债余额÷当年国民生产总值×100%。

依据题干数据,我国外债的负债率=当年未清偿外债余额÷当年国民生产总值×100%=5 489÷74 970×100%≈7.3%。

因此,本题正确答案为选项A。

[要求2]
答案解析:

本题考查外资与外债的管理。

债务率,即当年未清偿外债余额与当年货物和服务出口总额的比率。其计算公式为:债务率=当年未清偿外债余额÷当年货物和服务出口总额×100%。

依据题干数据,我国外债的债务率=当年未清偿外债余额÷当年货物和服务出口总额×100%=5 489÷20 867×100%≈26.3%。

因此,本题正确答案为选项C。

[要求3]
答案解析:

本题考查国际收支平衡表的内容。

误差和遗漏净额账户是为使国际收支平衡表保持平衡而人为设置的平衡账户。根据复式记账原理,国际收支平衡表中的借贷双方应相互平衡,两者之差应该等于0。当贷方总计大于借方总计时,差额数列在误差与遗漏净额的借方;当借方总计大于贷方总计时,差额数则列在误差与遗漏净额的贷方。

我国经常账户收支顺差额与资本和金融账户收支顺差额之和,大于国际储备资产增加额,其差额应当计入误差与遗漏净额。

因此,本题正确答案为选项D。

[要求4]
答案解析:

本题考查外部均衡的调节政策。

当国际收支顺差时,货币当局投放本币【选项A正确】,收购外汇【选项B正确】,补充外汇储备,导致通货膨胀。

当国际收支顺差时,外汇供过于求,导致外汇汇率下跌。

当国际收支顺差时,货币当局补充外汇储备【选项C正确】,会导致外汇储备过多。

国际收支逆差时,货币当局动用外汇储备,回笼本币【选项D错误】

因此,本题正确答案为选项ABC。

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第4题
[组合题]

假定某一股票的现价为35美元,如果某投资者认为这以后的6个月中股票价不可能发生重大变化,现在6个月期看涨期权的市场价格如下:

根据以上资料,回答下列问题:

答案解析
[要求1]
答案解析:

本题考查期权的定价。

蝶式价差套利,即考虑三种协议价格X1、X2、X3,相同标的资产,相同到期日的看涨期权,X2=(X1+X3)÷2,利用套利定价原理可以推导出三者的期权应满足:2c21+c3,当该关系不,满足时,可以通过买入执行价格为X1X3的期权,卖出执行价格为X2的期权进行套利。

依据题干数据,(X1+X3)÷2=(28+38)÷2=33=X2,且满足2c21+c3,即2×10<15+8。

因此,本题正确答案为选项B。

[要求2]
答案解析:

本题考查期权的定价

通过购买一个执行价格为28美元的看涨期权,购买一个执行价格为38美元的看涨期权, 同时出售两个执行价格为33美元的看涨期权,投资者就可以构造一个蝶式价差期权。构造这个期权组合的成本为15+8-2×10=3(美元)。

因此,本题正确答案为选项C。

[要求3]
答案解析:

本题考查期权的定价

投资者购买一个执行价格为28美元的看涨期权,购买一个执行价格为38美元的看涨期权, 同时出售两个执行价格为33美元的看涨期权。当股票价格为29美元时,执行28美元的看涨期权,获利29-28=1(美元),放弃38美元的看涨期权。同时出售的两个33美元的看涨期权,买方也会放弃行权。扣除成本2美元,净损失1美元,即收益为-1。

因此,本题正确答案为选项B。

[要求4]
答案解析:

本题考查期权的定价

当股票价格为33美元时,会得到最大利润33-28-2=3(美元)。

因此,本题正确答案为选项D。

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第5题
[组合题]

根据H国中央银行数据,2021年该国国际收支经常项目出现75.1亿美元逆差,连续2年出现逆差。具体来看,货物贸易逆差为56.4亿美元;出口和进口分别为465.9亿美元和522.2亿美元;资本与金融账户净资产减少58亿美元。

依据以上材料,回答下列问题:

答案解析
[要求1]
答案解析:

本题考查国际收支平衡表的内容。

国际收支平衡表账户包括经常账户、资本和金融账户、误差与遗漏净额。国际收支=-75.1-58=-133.1(亿美元)。

因此,本题正确答案为选项B。

[要求2]
答案解析:

本题考查国际收支平衡表的内容。

财政政策和汇率政策主要调节经常账户收支。货币政策既调节经常账户收支,也调节资本与金融账户收支。

因此,本题正确答案为选项B。

[要求3]
答案解析:

本题考查外部均衡的调节政策。

在国际收支出现逆差时,可以采用紧缩性财政政策和货币政策,本币法定贬值或贬值的政策,加强外贸管制和外汇管制。此外,在国际收支出现逆差时,还可以采取向国际货币基金组织或其他国家争取短期信用融资的应急措施或直接动用本国的国际储备。

因此,本题正确答案为选项B。

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