本题考查各类风险管理。
信用风险的过程管理包括事前管理、事中管理、事后管理三个方面。
其中,在事中管理阶段,商业银行关注的重点是贷款是否被挪用、贷款是否被有效使用、跟踪借款人信用状况的变化、出现异常及时采取应对措施。
因此,本题正确答案为选项B。
本题考查各类风险管理。
汇率风险的管理方法主要有:
(1)选择有利的货币;
(2)提前或推迟收付外币;
(3)进行结构性套期保值;
(4)做远期外汇交易;
(5)做货币衍生品交易。
因此,本题正确答案为选项C。
金融资产价格波动的原因有( )。
本题考查金融风险概述。
金融资产价格波动的原因主要有:
(1)过度投机的存在【选项A正确】;
(2)大量信用和杠杆交易【选项C正确】;
(3)宏观经济的不稳定性【选项D正确】;
(4)市场操纵机制的作用【选项E正确】。
货币的过度供给为干扰选项,教材未提及【选项B错误】。
因此,本题正确答案为选项ACDE。
本题考查金融风险分类。
折算风险,有时称为会计风险。折算风险是指为了合并母子公司的财务报表,在用外币记账的外国子公司的财务报表转变为用母公司所在国货币重新做账时,账户上股东权益项目的潜在变化所造成的风险。
例如,跨国公司在将海外分公司或子公司的资产负债表同母公司的资产负债表合并时,如果东道国货币对母国货币贬值,折算出的资产、负债金额都会减少;如果东道国货币对母国货币升值,折算出的资产、负债金额都会增多。
因此,本题正确答案为选项D。
本题考查金融风险分类。
【选项A正确】交易风险导致的多支付本币或少收入本币都是在货币兑换中实实在在发生的,是实际的经济损失。
【选项B正确】在以外币结算的对外贸易中,如果外币对本币升值,外币债务人会多支付本币。
【选项C错误】折算风险导致的金额减少或增多,只发生于会计上的货币折算,跨国公司并未将以东道国货币表示的资产或负债、收入或支出与母国货币发生实际兑现或交换,因此相应的经济损失只是账面上的经济损失。
【选项D错误】经济风险,又称经营风险,是指意料之外的汇率变动引起公司或企业未来一定时期的收益或现金流量变化的一种潜在风险。
【选项E正确】在外币投资中,如果外币对本币贬值,投资者会少收入本币。
因此,本题正确答案为选项ABE。
本题考查内部控制框架。
COSO在其《内部控制——整合框架》中正式提出内部控制由五项要素构成:
(1)控制环境【选项B正确】;
(2)风险评估;
(3)控制活动【选项C正确】;
(4)信息与沟通【选项D正确】;
(5)监督。
风险识别、风险管理均为干扰选项,教材未提及【选项AE错误】。
因此,本题正确答案为选项BCD。