题目
[不定项选择题]甲公司采用随机模式进行现金管理，确定最低现金持有量是 10 万元，现金返回线是 40 万元，
下列操作中，正确的有（ ）。答案解析
答案：
C,D
答案解析：
现金持有量的上限 H ＝ 3R － 2L ＝ 3×40 － 2×10 ＝ 100（万元），现金持有量的下限为 10 万元；持有的现金余额位于上下限之内，则不需要进行现金与有价证券之间的转换，如果不在此范围内则需要进行现金与有价证券之间的转换，使现金持有量返回至 40 万元。
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本题来源：第十一章 奇兵制胜（章节练习）（2024）
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拓展练习
第1题
[单选题]在流动资产投资策略中，激进型流动资产投资策略的（ ）。答案解析
答案：
D
答案解析：激进型流动资产投资策略，表现为安排较低的流动资产与收入比，节约流动资产的持有成本，但公司要承担较大的风险，其短缺成本较高，选项 D 当选。
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第2题
[单选题]根据“5C”系统，在确定信用标准时，应掌握客户能力方面的信息。下列各项中最能反映 客户“能力”的是（ ）。
答案解析
答案：
A
答案解析：
所谓“5C”系统，是评估顾客信用品质的五个方面，即品质、能力、资本、抵押和条件。 能力指顾客的偿债能力，即其流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例，所以主要指短期偿债能力。选项 A 是反映短期偿债能力的指标。
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第3题
[单选题]与采用激进型营运资本筹资策略相比，企业采用保守型营运资本筹资策略时（ ）。答案解析
答案：
B
答案解析：激进型筹资策略相比，保守型筹资策略下短期金融负债占企业全部资金来源的比例较小，所以举债和还债频率较低，蒙受短期利率变动损失的风险也较低；长期资金来源占比高的同时资本成本较高，选项 A、C、D 不当选。
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第4题
[单选题]假设 A 公司每年需要甲材料 9 000 吨，每吨年储存成本为 16 元，一次订货成本为 80 元， 则相邻两次订货最佳的订货周期为（ ）天。（一年按 360 天计算）
答案解析
答案：
A
答案解析：
经济订货量
300（吨），年最佳订货次数＝ 9 000÷300
＝ 30（次），最佳的订货周期＝ 360÷30 ＝ 12（天）。
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第5题
[不定项选择题]存货陆续供应的情况下，下列各项因素中，影响经济订货批量大小的有（ ）。答案解析
答案：
A,B,C
答案解析：
根据陆续供货和使用模型下的存货经济订货批量的公式
，可以确定影响经济订货批量大小的因素包括存货的年耗用量，单位存货的年储存成本、每次订货变动成本、每日耗用量和每日送货量，存货资金的应计利息属于变动储存成本，选项 A、
B、C 当选。保险储备是企业为避免缺货或供应中断损失而额外储备的存货，一旦确定后就形成企业一个相对固定的储存成本，不影响经济订货量，选项 D 不当选。
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