该业务允许抵扣的进项税额＝（20000×9%＋1000×9%）×（1－10%）＝1701（元）。

（1）增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

（2）增值税应纳税额＝200000×13%－18000×13%－4128.44×9%＝23288.44（元）。

（3）实际缴纳的增值税＝200000×3%＝6000（元）。

（4）该公司本月即征即退的增值税＝23288.44－6000＝17288.44（元）。

（1）纳税人采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票上的“金额”栏分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税；在同一张发票上的“备注”栏分别注明的，按折扣前的销售额征收增值税。

（2）现金折扣，又称销售折扣，是为了鼓励购货方及时支付货款而给予的折扣优待，现金折扣发生在销货之后，因此现金折扣不得从销售额中减除。

（3）该企业当月应确认的销项税额＝200×13%＝26（万元）。

（1）列明员工身份信息的国内公路客票允许抵扣的进项税额＝2000÷（1＋3%）×3%＝58.25（元）。

（2）北京到成都的航空电子客票行程单允许抵扣的进项税额288元。

（3）北京到香港的机票属于国际运输服务，适用零税率，不允许抵扣进项税额。

（4）住宿费允许抵扣进项税额＝1000×6%＝60（元）。

（5）餐费不允许抵扣进项税额。

（6）当月甲公司允许抵扣的进项税额＝58.25＋288＋60＝406.25（元）。