题目
[不定项选择题]依据企业所得税同期资料管理规定，下列年度关联交易金额应当准备本地文档的有（ ）。答案解析
答案：
A,B,C,E
答案解析：
年度关联交易金额符合下列条件之一的企业，应当准备本地文档：
（1）有形资产所有权转让金额（来料加工业务按照年度进出口报关价格计算）超过2亿元。（选项C）
（2）金融资产转让金额超过1亿元。（选项A）
（3）无形资产所有权转让金额超过1亿元。（选项B）
（4）其他关联交易金额合计超过4000万元。（选项E）
立即查看答案
本题来源：2020年税务师《税法（Ⅱ）》真题
点击去做题
拓展练习
第2题
[单选题]关于常设机构利润的确定，下列说法正确的是（ ）。
答案解析
答案：
B
答案解析：常设机构的利润确定，可以分为利润范围和利润计算两个方面。利润范围的确定一般采用归属法和引力法；利润的计算通常采用分配法和核定法，选项A、D不当选。分配法是指按照企业总利润的一定比例确定其设在非居住国的常设机构所得，一国企业设立在另一国的常设机构，有时只办理接洽、通信联络等事宜，并不从事营业，因此并无营业利润，只有费用损失，选项C不当选。
点此查看答案
第3题
[单选题]下列收入，不属于企业所得税搬迁收入的是（ ）。
答案解析
答案：
A
答案解析：企业由于搬迁处置存货取得的收入，应按正常经营活动取得的收入进行所得税处理，不属于企业搬迁收入。
点此查看答案
