题目
本题来源：第七节 一般计税方法应纳税额计算
点击去做题
答案解析
答案：
B
答案解析：销项税额＝700×60×（1＋12%）×13%＝6115.20（元）。
立即查看答案
拓展练习
第1题
答案解析
答案：
A
答案解析：
当期计提加计抵减额＝当期可抵扣进项税额×5%＝225×5%＝11.25（万元）。
点此查看答案
第2题
答案解析
答案：
D
答案解析：不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额＋免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额＝9×50÷（200＋50）＝1.8（万元）。当期准予抵扣的进项税额＝9－1.8＝7.2（万元）。当期应纳增值税＝200×13%－7.2＝18.8（万元）。
点此查看答案
第3题
答案解析
答案：
A,C,D,E
答案解析：以旧换新方式销售货物，只有金银首饰按照实际收取的不含增值税价款计税，其他货物以旧换新均按照新货物的不含税价格计税，不得扣减旧货的收购价格，选项B不当选。
点此查看答案
第4题
[单选题]
甲建筑公司（一般纳税人）2025年2月采购一批建材，取得增值税专用发票注明的价税合计金额113万元，发生桥、闸通行费3.5万元，取得了通行费发票。该建筑公司当月可抵扣的进项税额为（ ）万元。
答案解析
答案：
C
答案解析：
该建筑公司当月可抵扣的进项税额＝ 113÷（1＋13%）×13%＋3.5÷ （1＋5%）×5%＝13.17（万元）。
点此查看答案
第5题
答案解析
答案：
D
答案解析：
自2019年1月1日至2027年12月31日，对国家级、省级科技企业孵化器、大学科技园和国家备案众创空间向在孵对象提供孵化服务取得的收入，免征增值税。孵化服务，是指为在孵对象提供的经纪代理、经营租赁、研发和技术、信息技术、鉴证咨询服务。
本月美心公司应确认的增值税销项税额＝（10＋5）÷（1＋6%）×6%＝0.85（万元）。
点此查看答案
全真模考・提前熟悉考试套路
正在参与
前往参与
分章练习・考点逐个突破
正在参与
前往练习
或Ctrl+D收藏本页