题目
本题来源：第七章 奇兵制胜习题
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答案解析
答案：
B,C,D
答案解析：企业持有现金主要出于三种需求：交易性需求、预防性需求和投机性需求。选项B、C、D 当选。
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拓展练习
第1题
答案解析
答案：
A
答案解析：该借款的实际利率＝（贷款额×名义利率）÷[贷款额×（1－补偿性余额比例）]＝ 5.4%÷（1 － 10%）＝ 6%。
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第2题
答案解析
答案：
A
答案解析：销售额的稳定性和可预测性反映了流动资产投资的风险程度。如果销售额既稳定又可预测，则只需将流动资产投资维持在较低水平；如果销售额不稳定，但可预测，那么不存在显著风险，将流动资产投资控制在合理水平即可；然而，如果销售额不稳定且难以预测，就会存在显著的风险，从而必须维持一个较高的流动资产存量水平。
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第4题
答案解析
答案：
B
答案解析：营运资金一般具有如下特点：营运资金的来源具有多样性；营运资金的数量具有波动性；营运资金的周转具有短期性；营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。
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第5题
答案解析
[要求1]
答案解析：营运资金数额＝流动资产－流动负债＝961－575＝386（万元）
[要求2]
答案解析：
应收账款周转次数＝年营业收入/ 应收账款平均余额＝ 3 600÷600 ＝ 6（次）
应收账款周转期＝ 360/ 应收账款周转次数＝ 360÷6 ＝ 60（天）
应付账款周转次数＝年购货成本/ 应付账款平均余额＝ 360×5÷120 ＝ 15（次）
应付账款周转期＝ 360/ 应付账款周转次数＝ 360÷15 ＝ 24（天）
存货周转次数＝年营业成本/ 存货平均余额＝ 1 800÷150 ＝ 12（次）
存货周转期＝ 360/ 存货周转次数＝ 360÷12 ＝ 30（天）
现金周转期＝应收账款周转期＋存货周转期－应付账款周转期＝ 60 ＋ 30 － 24 ＝ 66（天）
[要求3]
答案解析：利用现金折扣会缩短应付账款的周转期，在其他条件相同的情况下，则现金周转期会延长。
[要求4]
答案解析：
增加存货会延长存货周转期，在其他条件相同的情况下，则现金周转期会延长。
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