题目
[不定项选择题]下列各项中,属于企业持有现金动机的有(    )。
  • A.收益性需求
  • B.交易性需求  
  • C.预防性需求
  • D.投机性需求
本题来源:第七章 奇兵制胜习题 点击去做题
答案解析
答案: B,C,D
答案解析:企业持有现金主要出于三种需求:交易性需求、预防性需求和投机性需求。选项B、C、D 当选。
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拓展练习
第2题
[单选题]下列各项中,不属于存货储存成本的是(    )。
  • A.存货仓储费用  
  • B.存货破损和变质损失
  • C.存货储备不足而造成的损失  
  • D.存货占用资金的应计利息
答案解析
答案: C
答案解析:存货储存成本是指为保持存货而发生的成本,包括存货占用资金的应计利息、仓储费用、保险费用、存货破损和变质损失等。选项C属于缺货成本。
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第3题
[不定项选择题]在确定目标现金余额的存货模型中,需要考虑的相关现金成本有(    )。
  • A.机会成本
  • B.短缺成本
  • C.管理成本
  • D.交易成本
答案解析
答案: A,D
答案解析:存货模型的现金成本包括机会成本和交易成本,有现金需求时,可以通过出售有价证券换回现金,或者从银行借入资金,所以不存在短缺成本。选项A、D当选。
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第4题
[不定项选择题]下列关于5C信用评价系统的说法中,正确的有(    )。
  • A.品质是指客户履行偿还债务义务的可能性
  • B.能力是指申请人的经营盈利能力
  • C.抵押是指客户提供作为授信安全保证的资产
  • D.资本是指客户的财务实力、总资产和股东权益的大小
答案解析
答案: A,C,D
答案解析:能力是指申请人的偿债能力,选项B不当选。
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第5题
[简答题]

甲公司是一个小家电制造企业,预计年度耗用某种材料100000千克,材料单价50元,经济订货批量25000千克,全年订货4次,预计交货期内的需求量为1200千克。单位材料年储存成本为材料单价的25%,单位材料缺货损失24元。根据历史数据估计,在交货期内生产需求量及其概率如下表所示。

交货期内生产需求量及其概率

生产需要量(千克)

概率

1000

0.1

1100

0.2

1200

0.4

1300

0.2

1400

0.1

假设保险储备量是100的倍数。

要求:计算最佳保险储备量和最佳保险储备量下与保险储备量相关的总成本。

答案解析
答案解析:

(1)不设置保险储备。再订货点为1200千克,当生产需要量小于或等于1200千克,不发生缺货;当生产需要量为1300千克,缺货100千克(1300-1200),其概率为0.2;当生产需要量为1400千克,缺货200千克(1400-1200),其概率为0.1。所以: 缺货损失=(1300-1200)×0.2×24×4+(1400-1200)×0.1×24×4=3840(元) 

保险储备的储存成本=0(元) 

与保险储备量相关的总成本=3840+0=3840(元) 

(2)当保险储备量为100千克时,再订货点为1300千克(1200+100),同理可求得: 缺货损失=(1400-1300)×0.1×24×4=960(元) 

保险储备的储存成本=100×50×25%=1250(元) 

与保险储备量相关的总成本=960+1250=2210(元) 

(3)当保险储备量为200千克时,再订货点为1400千克(1200+200),同理可求得: 缺货损失=0(元) 

保险储备的储存成本=200×50×25%=2500(元) 

与保险储备量相关的总成本=0+2500=2500(元) 

当保险储备量为100千克时,总成本最低,因此,最佳保险储备量是100千克。

最佳保险储备量下,与保险储备量相关的总成本为2210元。

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