题目
[不定项选择题]下列各项中,属于企业持有现金动机的有(    )。
  • A.收益性需求
  • B.交易性需求  
  • C.预防性需求
  • D.投机性需求
本题来源:第七章 奇兵制胜习题 点击去做题
答案解析
答案: B,C,D
答案解析:企业持有现金主要出于三种需求:交易性需求、预防性需求和投机性需求。选项B、C、D 当选。
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拓展练习
第1题
[单选题]某企业向银行借款500万元,年利率为5.4%,银行要求10%的补偿性余额,则该借款的实际利率是(    )。
  • A.6%
  • B.5.4%
  • C.4.86%
  • D.4.91%
答案解析
答案: A
答案解析:该借款的实际利率=(贷款额×名义利率)÷[贷款额×(1-补偿性余额比例)]= 5.4%÷(1 - 10%)= 6%。
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第2题
[不定项选择题]下列公式中正确的有(    )。
  • A.存货周转期=平均存货÷每天的销货收入
  • B.应收账款周转期=平均应收账款÷每天的销货收入
  • C.经营周期=存货周转期+应收账款周转期
  • D.现金周转期=经营周期+应付账款周转期
答案解析
答案: B,C
答案解析:存货周转期=平均存货÷ 每天的销货成本,选项A 不当选;现金周转期=经营周期-应付账款周转期,选项D 不当选。
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第3题
[不定项选择题]

短期借款所附带信用条件的类型有(    )。

  • A.

    信贷额度  

  • B.

    周转信贷协定  

  • C.

    补偿性余额

  • D.

    借款抵押

答案解析
答案: A,B,C,D
答案解析:

短期借款所附带的信用条件主要有:信贷额度、周转信贷协定、补偿性余额、借款抵押、偿还条件和其他承诺等,选项A、B、C、D当选。

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第4题
[判断题]与长期负债融资相比,流动负债融资的期限短、成本低,其偿债风险也相对较小。(    )
  • A.正确
  • B.错误
答案解析
答案: B
答案解析:与长期负债融资相比,流动负债融资的期限短,需要持续的重新谈判或滚动安排负债,因此其偿债风险相对较大。
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第5题
[组合题]

丙商场季节性采购一批商品,供应商报价为1000万元,信用条件为“3/10,2.5/30,N/90”,目前丙商场资金紧张,预计到第90天才有资金用于支付,若要在90天内支付只能通过银行借款解决,银行借款年利率为6%,假设一年按360天计算。应付账款折扣分析表如下表所示。

    应付账款折扣分析表                单位:万元

付款日

折扣率

付款额

折扣额

放弃折扣的信用成本率

银行借款利息

享受折扣的净收益

第10天

3%

*

30

*

(A)

(B)

第30天

2.5%

*

(C)

(D)

*

15.25

第90天

0

1000

0

0

0

0

注:表中“*”表示省略的数据。

答案解析
[要求1]
答案解析:

A=1000×(1-3%)×6%÷360×(90-10)=12.93(万元) 

B=30-12.93=17.07(万元) 

C=1000×2.5%=25(万元) 

D=[折扣率÷(1-折扣率)]×[360÷(付款期-折扣期)]=[2.5%÷(1-2.5%)]×[360÷(90-30)]=15.38%

[要求2]
答案解析:在第10 天付款,净收益为17.07 万元;在第30 天付款,净收益为15.25 万元;在第90 天付款,净收益为0。因此应当选择净收益最大的第10 天付款。
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