题目
本题来源：第七章 奇兵制胜习题
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答案解析
答案：
A,C
答案解析：现金周转期＝存货周转期＋应收账款周转期－应付账款周转期。在销量不变的情况下增加产量会导致存货增加，使得存货周转期增加，最终导致现金周转期增加，选项A当选；利用商业信用延期付款，可以延长应付账款周转期，进而缩短现金周转期，选项B不当选；放松应收账款的信用政策会增加应收账款周转期，进而增加现金周转期，选项C当选；加大应收账款催收力度，可以缩短应收账款周转期，进而缩短现金周转期，选项D不当选。
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拓展练习
第1题
答案解析
答案：
C
答案解析：较低的保险储备降低储存成本，但增加缺货损失，选项A 不当选；保险储备量的确定与经济订货量大小无关，选项B 不当选；较高的保险储备降低缺货损失，但增加储存成本，选项D 不当选；企业的最佳保险储备应该是使缺货损失和保险储备的储存成本之和达到最低，选项C 当选。
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第2题
答案解析
答案：
B,C,D
答案解析：放弃现金折扣的信用成本率＝折扣百分比/(1-折扣百分比)×360天/[付款期-折扣期]，这里的折扣百分比是指现金折扣百分比，而不是数量折扣百分比。选项B、C、D 当选。
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第3题
答案解析
答案：
A,B,D
答案解析：
选项A错误，当选：根据
其中：最低控制线L取决于模型之外的因素，其数额由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、企业日常周转所需资金等因素的基础上确定；
选项B错误：i表示以日为基础计算的现金机会成本，由此公式可知，有价证券利息率与现金回归线反向变动；
选项C正确，不当选：b表示证券转换为现金或现金转换为证券的成本，由此公式可知，有价证券的每次固定转换成本与现金回归线同向变动；
选项D错误，当选：根据计算最佳现金持有量的随机模型的原理，如果现金的持有量在上下限之内，则不需要购入或出售有价证券。
【提示】本题要求选择的是错误选项，应注意审题。
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第4题
答案解析
答案：
B,C,D
答案解析：
现金支出管理的措施有：（1）使用现金浮游量（选项 C）；（2）推迟应付款的支付；（3）汇票代替支票；（4）透支（选项 D）；（5）争取现金流出与现金流入同步；（6）使用零余额账户（选项 B）。
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第5题
答案解析
答案：
B
答案解析：应付账款是供应商给企业提供的一种商业信用。商业信用条件通常包括两种：（1）有信用期，但无现金折扣，此时是没有成本的；（2）有信用期和现金折扣，此时要考虑放弃现金折扣的信用成本。
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