某企业需要通过银行借款筹资来支付 60 万元的材料款，由于贷款银行要求将贷款金额的 20% 作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为（）万元。-之了课堂

题目

[单选题]某企业需要通过银行借款筹资来支付 60 万元的材料款，由于贷款银行要求将贷款金额的 20% 作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为（）万元。

A.75
B.72
C.60
D.50

本题来源：第七章奇兵制胜习题点击去做题

答案解析

答案： A

答案解析：由于实际能使用的金额＝申请贷款的数额×（1－补偿性余额比率），因此申请贷款的数额＝实际能使用的金额÷（1－补偿性余额比率）＝60÷（1－20%）＝75（万元），选项A当选。

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拓展练习

第1题

[单选题]下列关于存货保险储备的表述中，正确的是（）。

A.较低的保险储备可降低存货缺货成本
B.保险储备的多少取决于经济订货量的大小
C.最佳保险储备能使缺货损失和保险储备的储存成本之和达到最低
D.较高的保险储备可降低存货储存成本

答案解析

答案： C

答案解析：较低的保险储备降低储存成本，但增加缺货损失，选项A 不当选；保险储备量的确定与经济订货量大小无关，选项B 不当选；较高的保险储备降低缺货损失，但增加储存成本，选项D 不当选；企业的最佳保险储备应该是使缺货损失和保险储备的储存成本之和达到最低，选项C 当选。

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第2题

[单选题]

运用成本分析模型计算最佳现金持有量时，下列公式中正确的是（）。

A.
最佳现金持有量＝min（管理成本＋机会成本＋转换成本）
B.
最佳现金持有量＝min（机会成本＋管理成本＋短缺成本）
C.
最佳现金持有量＝min（机会成本＋经营成本＋转换成本）
D.
最佳现金持有量＝min（机会成本＋经营成本＋短缺成本）

答案解析

答案： B

答案解析：

成本分析模型下最佳现金持有量是使管理成本、机会成本和短缺成本之和最小的现金持有量，选项B 当选。

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第3题

[单选题]某公司的现金最低持有量为2500万元，现金回归线为9000万元，如果公司现有现金21200万元，根据随机模型原理，公司应将其中的（）万元投资于证券。

A.10000
B.90000
C.0
D.12000

答案解析

答案： C

答案解析：现金最高持有量＝ 3R － 2L ＝ 3×9 000 － 2×2 500 ＝ 22 000（万元），公司目前现金的持有量在2 500 万元和22 000 万元之间，因此无须进行调整，选项C 当选。

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第4题

[单选题]下列各项中，不属于存货储存成本的是（）。

A.存货仓储费用
B.存货破损和变质损失
C.存货储备不足而造成的损失
D.存货占用资金的应计利息

答案解析

答案： C

答案解析：存货储存成本是指为保持存货而发生的成本，包括存货占用资金的应计利息、仓储费用、保险费用、存货破损和变质损失等。选项C属于缺货成本。

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第5题

[不定项选择题]下列管理措施中，会增加现金周转期的有（）。

A.在销量不变的情况下增加产量
B.利用商业信用延期付款
C.放松应收账款的信用政策
D.加大应收账款催收力度

答案解析

答案： A,C

答案解析：现金周转期＝存货周转期＋应收账款周转期－应付账款周转期。在销量不变的情况下增加产量会导致存货增加，使得存货周转期增加，最终导致现金周转期增加，选项A当选；利用商业信用延期付款，可以延长应付账款周转期，进而缩短现金周转期，选项B不当选；放松应收账款的信用政策会增加应收账款周转期，进而增加现金周转期，选项C当选；加大应收账款催收力度，可以缩短应收账款周转期，进而缩短现金周转期，选项D不当选。

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