题目
[单选题]某公司的现金最低持有量为2500万元,现金回归线为9000万元,如果公司现有现金21200万元,根据随机模型原理,公司应将其中的(    )万元投资于证券。
  • A.10000
  • B.90000
  • C.0
  • D.12000
本题来源:第七章 奇兵制胜习题 点击去做题
答案解析
答案: C
答案解析:现金最高持有量= 3R - 2L = 3×9 000 - 2×2 500 = 22 000(万元),公司目前现金的持有量在2 500 万元和22 000 万元之间,因此无须进行调整,选项C 当选。
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拓展练习
第1题
[单选题]某企业向银行借款500万元,年利率为5.4%,银行要求10%的补偿性余额,则该借款的实际利率是(    )。
  • A.6%
  • B.5.4%
  • C.4.86%
  • D.4.91%
答案解析
答案: A
答案解析:该借款的实际利率=(贷款额×名义利率)÷[贷款额×(1-补偿性余额比例)]= 5.4%÷(1 - 10%)= 6%。
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第2题
[单选题]某公司存货周转期为160天,应收账款周转期为90天,应付账款周转期为100天,则该公司的现金周转期为(    )天。
  • A.30
  • B.60
  • C.150  
  • D.260
答案解析
答案: C
答案解析:现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期=160+90-100=150(天),选项C 当选。
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第3题
[单选题]假设某企业预测的年赊销额为2000万元,应收账款平均收账天数为45天,变动成本率为60%,资本成本率为8%,一年按360天计算,则应收账款的机会成本为(    )万元。
  • A.25
  • B.20
  • C.15
  • D.12
答案解析
答案: D
答案解析:应收账款的机会成本=年赊销收入÷360×平均收账期×变动成本率×资本成本率=2000÷360×45×60%×8%=12(万元)。
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第4题
[不定项选择题]

下列关于现金回归线的表述中,不正确的有(    )。

  • A.

    现金回归线的确定与企业日常周转所需资金无关

  • B.

    现金机会成本增加,会导致现金回归线上升

  • C.

    有价证券的每次固定转换成本上升,会导致现金回归线上升

  • D.

    当现金的持有量高于或低于现金回归线时,应立即购入或出售有价证券

答案解析
答案: A,B,D
答案解析:

选项A错误,当选:根据其中:最低控制线L取决于模型之外的因素,其数额由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、企业日常周转所需资金等因素的基础上确定;

选项B错误:i表示以日为基础计算的现金机会成本,由此公式可知,有价证券利息率与现金回归线反向变动;

选项C正确,不当选:b表示证券转换为现金或现金转换为证券的成本,由此公式可知,有价证券的每次固定转换成本与现金回归线同向变动;

选项D错误,当选:根据计算最佳现金持有量的随机模型的原理,如果现金的持有量在上下限之内,则不需要购入或出售有价证券。

【提示】本题要求选择的是错误选项,应注意审题。

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第5题
[判断题]某公司推行适时制(JIT),对公司管理水平提出了更高的要求,因此该公司应采用宽松的流动资产投资策略。(    )
  • A.
  • B.
答案解析
答案: B
答案解析:适时制生产方式属于紧缩的流动资产投资策略,对企业的管理水平有较高的要求。
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