题目
[单选题]收款浮动期是指从支付开始到企业收到资金的时间间隔。下列不属于收款浮动期类型的是（ ）。答案解析
答案：
A
答案解析：收款浮动期主要是由纸基支付工具导致的，有以下三种类型：邮寄浮动期、处理浮动期和结算浮动期，因此本题不属于收款浮动期类型的是选项A。
查看答案
本题来源：第二节 现金管理
去题库练习
拓展练习
第1题
[单选题]甲公司现金收支平稳，预计全年（按360天计算）现金需要量为500000元，有价证券转换成现金的成本为每次500元，持有现金的机会成本率为10％。则该公司的最佳现金持有量为（ ）元。答案解析
答案：
C
答案解析：
最佳现金持有量Q*=（2×500000×500/10%）1/2＝70710.68（元）。
点此查看答案
第2题
[单选题]企业为了满足日常生产经营的需要而持有的现金额属于（ ）。答案解析
答案：
D
答案解析：交易性动机：企业持有现金是为了满足日常生产经营的需要，企业在生产经营过程中需要购买原材料，支付各种成本费用，为了满足这种要求，企业应持有一定数量的现金，因此本题的正确选项为D。
点此查看答案
第3题
[单选题]下列各项中，不属于影响预防性现金需求数额因素的是（ ）。答案解析
答案：
B
答案解析：确定预防性需求的现金数额时，需要考虑以下因素：（1）企业愿冒现金短缺风险的程度；（2）企业预测现金收支可靠的程度；（3）企业临时融资的能力。因此选项B不属于影响预防性现金需求数额因素。
点此查看答案
第4题
[不定项选择题]下列关于现金管理目标的表述中正确的有（ ）。答案解析
答案：
A,D
答案解析：针对企业持有现金的动机，可以看出，预防性动机和投机性动机持有的现金对于企业来讲并不容易确定，现金管理主要是指交易性现金的管理，其管理目标为：在满足需要的基础上尽量减少现金的持有量；并要加快现金的周转速度，因此选项AD为本题的正确选项。
点此查看答案
第5题
[不定项选择题]在最佳现金持有量确定的存货模式下，下列说法正确的有（ ）。答案解析
答案：
B,C,D,E
答案解析：最佳现金持有量=（2×全年现金需求量×一次转换成本/持有现金的机会成本率）^(1/2)，所以最佳现金持有量与全年现金需求量、一次转换成本呈同方向变化，与有价证券的报酬率反向变化。所以，选项BDE正确，选项A不正确；最佳现金持有量下，机会成本与转换成本相等，所以选项C正确；综上知本题的正确选项为BCDE。
点此查看答案
