题目
[单选题]企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（ ）。答案解析
答案：
C
答案解析：现金的浮游量是指企业提高收款效率和延长付款时间所产生的企业账户上现金余额与银行账户上的存款余额之间的差额。
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本题来源：第二节 现金管理
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拓展练习
第1题
[单选题]下列关于现金回归线的表述中，正确的是（ ）。答案解析
答案：
C
答案解析：
选项A错误：根据
，其中：下限L与企业日常周转所需资金有关；
选项B错误：i表示有价证券的日利息率，由此公式可知，有价证券利息率与现金回归线反向变动；
选项C正确：b表示证券转换为现金或现金转换为证券的成本，由此公式可知，有价证券的每次固定转换成本与现金回归线同向变动；
选项D错误：根据计算最佳现金持有量的随机模型的原理，如果现金的持有量在上下限之内，则不需要购入或出售有价证券。
【归纳总结】影响最优现金返回线的因素有每次固定转换成本（同向）、标准差（同向）、有价证券日利息率（反向）、下限（同向）。
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第2题
[单选题]公司持有有价证券的年利率为6%，公司的现金最低持有量为2500元，现金回归线为9000元，如果公司现有现金21200元，则根据随机模型，应将其中的（ ）元投资于证券。答案解析
答案：
B
答案解析：
本题的主要考核点是最佳现金持有量确定的随机模型。
现金最高持有量H=3R-2L=3×9000-2×2500=22000（元），所以，目前的现金持有量未达到现金最高持有量，无需进行调整。
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第3题
[单选题]运用随机模式和成本分析模式计算最佳现金持有量，均会涉及到现金的（ ）。答案解析
答案：
A
答案解析：
在计算最佳现金持有量的成本分析模式中，管理成本和交易成本均属于无关成本，短缺成本和机会成本均属于相关成本；
在计算最佳现金持有量的随机模式中，管理成本和短缺成本均属于无关成本，交易成本和机会成本均属于相关成本。
所以，运用随机模式和成本分析模式计算最佳现金持有量，均会涉及到现金的机会成本。
【知识链接】奇兵制胜2 第40页
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第4题
[判断题]在随机模型下，当现金余额在最高控制线和最低控制线之间波动时，表明企业现金持有量处于合理区域，无需调整。（ ）（2011年）答案解析
答案：
A
答案解析：在随机模型下，当企业现金余额在上限和下限之间波动时，表明企业现金持有量处于合理的水平，无需进行调整。
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第5题
[不定项选择题]在确定目标现金余额的存货模型中，需要考虑的相关现金成本有（ ）。答案解析
答案：
A,D
答案解析：
存货模型的现金成本包括机会成本和交易成本。
【知识链接】《奇兵制胜2》第40页
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