题目
[单选题]企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（ ）。答案解析
答案：
C
答案解析：现金的浮游量是指企业提高收款效率和延长付款时间所产生的企业账户上现金余额与银行账户上的存款余额之间的差额。
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本题来源：第二节 现金管理
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拓展练习
第1题
[单选题]某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理，已知现金最低持有量为15万元，现金余额回归线为80万元，如果公司现有现金220万元，此时应当投资于有价证券的金额是（ ）万元。（2016年）答案解析
答案：
C
答案解析：
现金持有量控制上限H=3R-2L=3×80-2×15=210（万元）。
当现金持有量达到220万元时，高于现金持有量控制上限，应当将多余现金投资于有价证券，并确保现金余额达到现金余额回归线。
此时应当投资于有价证券的金额=220-80=140（万元）。
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第2题
[单选题]某公司存货周转期为160天，应收账款周转期为90天，应付账款周转期为100天，则该公司的现金周转期为（ ）天。（2014年）答案解析
答案：
C
答案解析：现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期=160+90-100=150（天），所以，选项C正确。
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第3题
[不定项选择题]下列各项中，决定预防性现金需求数额的因素有（ ）。（2012年）答案解析
答案：
A,B,D
答案解析：
确定预防性需求的现金数额时，需要考虑以下因素：
（1）企业愿冒现金短缺风险的程度；
（2）企业预测现金收支可靠的程度；
（3）企业临时融资的能力。
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第4题
[不定项选择题]某企业采用随机模式控制现金的持有量。下列事项中，能够使现金返回线上升的有（ ）。答案解析
答案：
C,D
答案解析：
选项A错误：根据
，以日为基础计算的现金机会成本i与现金返回线R反向变动；
选项B错误：企业日常周转所需资金降低，使得现金持有量的下限L降低，进而使得最优现金返回线R下降；
选项C正确：证券转换为现金或现金转换为证券的成本b提高，使得现金返回线R上升；
选项D正确：企业每日现金流变动的标准差增加，使得现金返回线R上升。
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第5题
[不定项选择题]下列管理措施中，可以缩短现金周转期的有（ ）。（2016年）答案解析
答案：
B,C,D
答案解析：
现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。
选项A错误：提前偿还短期融资券，可以缩短应付账款周转期，进而延长现金周转期；
选项B正确：利用商业信用延期付款，可以延长应付账款周转期，进而缩短现金周转期；
选项C正确：加大应收账款催收力度，可以缩短应收账款周转期，进而缩短现金周转期；
选项D正确：加快制造和销售产品，可以缩短存货周转期，进而缩短现金周转期。
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