资料费5000，为啥不能扣除？_会计答疑中心-之了课堂

当前位置：首页 / 答疑中心 / 详情

发布于2025-04-16 14:13:2814次浏览

相关问题讨论

这里的进项税额可以抵扣，与之相抵扣的销项税额，在哪里呢同学咱们可以这么理解：进项税额就像咱们手里的“抵扣筹码”，当公司对外销售货物、提供劳务等产生增值税销项税额时，这个进项税额就能用来抵扣。比如咱们公司卖了一批商品，产生了销项税额，这时候之前交易费用的进项税额就可以和它相抵，减少咱们要交的增值税。只要是公司正常经营产生的销项税额，都可以用这个进项来抵，没有特定的业务限制哦。专业指导-王辰老师 2025-11-21 14:26 55次浏览你好老师，这个不应该按公允价值吗题目写的成本模式下的转换：自用资产转投资性房地产，直接把原资产的“账面余额、折旧、减值”对应转到投资性房地产的相关科目（相当于“原封不动”搬过去）。比如本题中，仓库的账面余额是315万，所以“投资性房地产”科目就记315万，同时把“累计折旧45万”转到“投资性房地产累计折旧”，“减值准备15万”转到“投资性房地产减值准备”。如果是公允价值模式下的转换：才会用公允价值计量，但题目里是成本模式，所以不看公允价值。你看是否可以理解哈专业指导-小纯老师 2025-11-21 14:24 22次浏览这里的除5和6，是向个人收购农产品，和出差人员现金没有限额，其他个人的有限额，超出限额的用支票或者银行本票支付是这个意思不？你的理解完全正确！核心就是：向个人收购农副产品、出差人员随身携带的差旅费，这两项支付现金没有限额；其他给个人的支出（比如工资、劳务报酬等），超过1000元结算起点的，得用支票/银行本票，确需全付现金的要经银行审核。专业指导-燕子老师 2025-11-21 14:22 24次浏览这里的其他货币资金是不是指有专门用途的这里的其他货币资金，指的就是企业有专门用途和特定存在形式的货币资金，它不同于日常存放和使用的现金与银行存款。专业指导-娜娜老师 2025-11-21 14:22 14次浏览我感觉自己还是没有真的理解这个销项税额和进项税额真正能抵扣的原因。这个无形资产中，处在研究阶段费用化部分，他也会产生进项税额，我并没有看出哪里有与之相对应的销项税额。我只看出来开发阶段记入无形资产部分的，最后卖了无形资产是有对应销项税额的。那么为什么费用化部分的进项税额可以抵扣么？这个到底怎么理解呢？同学您好~ 咱们可以这么理解：增值税抵扣看的是企业“整体”的经营成果。只要你企业有应税销售行为（比如卖商品、转让其他无形资产等）产生了销项税额，那你为了经营（包括研究无形资产时的支出）而购进的项目，只要取得了合法的扣税凭证，对应的进项税额就可以抵扣。不需要研究阶段的进项和它自己直接对应销项，是看企业整体的销项来抵整体的进项哦。专业指导-王辰老师 2025-11-21 14:21 25次浏览我感觉自己还是没有真的理解这个销项税额和进项税额真正能抵扣的原因。这个无形资产中，处在研究阶段费用化部分，他也会产生进项税额，我并没有看出哪里有与之相对应的销项税额。我只看出来开发阶段记入无形资产部分的，最后卖了无形资产是有对应销项税额的。那么为什么费用化部分的进项税额可以抵扣么？这个到底怎么理解呢？增值税进项税额能不能抵扣，主要看用途是不是用于应税项目，不是看有没有“一一对应的销项税额。你可以这么理解： 1. 研究阶段费用化的支出（比如研发买的材料、设备、服务），属于企业“生产经营相关的应税活动支出”——企业整体是有增值税应税收入的（比如卖产品、卖无形资产、提供服务等），这些研发支出是为了支撑这些应税收入产生的，所以对应的进项税额可以抵扣。 2. 增值税的抵扣不是“一对一”匹配（不是必须这笔进项对应某一笔销项），而是企业整体的进项税额可以抵扣整体的销项税额。比如你研发费用化的进项，不需要对应“研发出来的费用化项目的销项”，而是可以抵扣企业卖产品、卖无形资产等任何应税业务产生的销项。简单说，只要这笔支出是为了企业的“应税经营活动”，不管是费用化还是资本化，对应的进项税额都能抵扣，不用和某一笔特定的销项绑定。专业指导-小亚老师 2025-11-21 14:19 61次浏览

相关精华答疑

精华老师您好，a选项有点迷糊，不太懂账面价值为什么不变。我的理解是: 计提时: 坏账准备（增加20），所以账面价值也减少了20；实际发生坏账时: 坏账准备（减少20），账面余额（减少20），而结合前面的计提，坏账准备一增一减相当于不变，只有账面余额减少了20，所以账面价值一共只减少了20，计提时和实际发生坏账时账面价值不变。是我理解的意思吗？你的理解是对的！核心是“实际发生坏账时，应收账款账面余额和坏账准备同时等额减少”：应收账款账面价值 = 账面余额 - 坏账准备 1️⃣计提坏账时：坏账准备增加20 → 账面价值=余额 -（原坏账+20）→ 减少20 2️⃣实际发生坏账时：余额减少20，坏账准备也减少20 → 账面价值=（余额-20）-（原坏账+20-20）= 余额-20 - 原坏账 → 和“计提后、发生坏账前”的账面价值（余额 - 原坏账 -20）是一样的，所以发生坏账时账面价值不变。专业指导-燕子老师 2025-11-19 20:46 121次浏览精华不理解选项A：会计信息是公开透明的，比如利润、资产这些数据能让股东盯着管理层有没有乱花钱、瞎决策，相当于给管理层上了“监控”，自然能约束行为、提高治理效率，这个是对的。选项B：债权人（比如银行）要判断要不要借钱给公司，得看会计信息里的资产够不够还债、利润能不能还利息，这些信息能帮他们做决定，这个也是对的。选项C：会计信息是降低市场运作成本的——比如投资者不用花大价钱去查公司底细，看公开的会计信息就够了，不是“提高”成本，所以这个错。选项D：会计准则是先制定出来，会计信息是按准则算出来的，反过来会计信息不是制定准则的依据，这个也不对。简单说，会计信息的核心作用是让信息更透明、帮大家做决策、约束管理者，而不是提高成本或者当准则的依据。专业指导-小亚老师 2025-11-20 16:16 36次浏览精华老师，这些公式要把它纯背下来吗刚接触会计需要先记忆下来，到后期学到各类科目的具体计量时，这个公式就会充分理解了，如果您刚开始学，建议先强化记忆哦专业指导-彬彬老师 2025-11-18 16:56 121次浏览精华双倍余额递减法计提折旧，第一年从7月开始计提折旧，为什么下面解析那里，算出第一年折旧额不除以2呢？这是因为解析里的计算已经默认按“年度”而非“自然月度”来计算折旧（也就是“会计年度折旧”，从2020年7月到2021年6月作为第一个折旧年度、2021年7月到2022年6月作为第二个折旧年度），所以不需要额外除以2。 1. 生产线2020年6月30日达到可使用状态，第一个折旧年度是2020.7–2021.6，折旧额=200×2/5=80万元（覆盖完整12个月）； 2. 第二个折旧年度是2021.7–2022.6，折旧额=(200-80)×2/5=48万元（同样覆盖完整12个月）； 3. 到2022年6月30日（更新改造时点），累计折旧=80+48=128万元，账面价值=200-128=72万元，和解析结果一致。这种按“折旧年度”计算的方式，会直接用完整年度的折旧额，所以不需要拆分半年。专业指导-小亚老师 2025-11-18 17:02 56次浏览精华那其他选项可以说一下对于是什么吗 A. 坚持诚信，守法奉公 → 对自己（自律） B. 坚持准则，守责敬业 → 对工作（履职） C. 坚持学习，守正创新 → 对未来（发展） D. 忠于职守，尽心尽力是 B选项（履职要求）的具体表现。专业指导-娜娜老师 2025-11-18 17:50 50次浏览精华现金股利是什么？给投资者发放现金股利，那投资者不应该是拿到钱了吗？为什么所有者权益会减少？现金股利是上市公司以现金形式向股东分配的利润，简单说就是公司赚了钱，拿出一部分以现金的方式分给股东（投资者）。因为现金股利是从公司的“所有者权益（具体是未分配利润）”里拿出来的—— 公司的“未分配利润”属于所有者权益的一部分，当公司发放现金股利时，相当于把这部分利润分给了股东，公司自己的“未分配利润”会减少，进而导致所有者权益总额减少。我们是站在公司的立场账务处理的，是发放的一方，不是取得方，因为题目写的宣告，也就是宣告方举个例子：公司原本有100万未分配利润（属于所有者权益），现在给股东发10万现金股利，发完后公司的未分配利润变成90万，所有者权益就少了10万；而股东拿到的10万是“自己从公司分到的钱”，不是公司的资产/权益了。你看是否可以理解哈专业指导-小纯老师 2025-11-19 11:01 58次浏览

我也想问老师

赶快去提问吧

激活课程

领取礼包

咨询老师

在线客服

购物车

App

公众号

投诉建议

回到顶部