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发布于2025-03-13 14:29:4830次浏览
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预扣预缴不足4000的扣除800后,如果年末汇算清缴要不要统算? 汇算清缴统一扣除20%,与是否超过4000无关。 专业指导-锋华老师 2025-03-28 12:02 13次浏览 没有余额,不太能理解是什么意思。需要老师帮忙解答下 营业利润:是企业利润的主要来源。计算公式为营业利润 = 主营业务收入 + 其他业务收入 + 公允价值变动损益 + 投资收益 + 资产处置损益 + 其他收益 - 主营业务成本 - 其他业务成本 - 税金及附加 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 资产减值损失 - 信用减值损失 。 利润总额:在营业利润的基础上,加上营业外收入,减去营业外支出得到。即利润总额 = 营业利润 + 营业外收入 - 营业外支出。 净利润:是企业当期利润总额减去所得税费用后的金额,即净利润 = 利润总额 - 所得税费用。 专业指导-帆帆老师 2025-03-28 12:02 21次浏览 交易性金融资产分债权性的和权益性的,那么对应的交易性金融负债是否也分债权性的和权益性的? 您好! 交易性金融负债主要为债权性,因权益工具通常不纳入负债范畴。即便存在特殊金融工具,其负债部分仍具债务特征,不构成独立的权益性分类。 专业指导-穆易老师 2025-03-28 12:01 17次浏览 老师您好,我想问为什么12.31号只计提明年多休的假期?是因为今年应该修的已经在年初计提过进管理费用,然后年末一算还剩这么些没休的给再计提出来进管理费用? 您好! 您的理解是对的,因为这个题目假设这个休假是可以累计的 专业指导-穆易老师 2025-03-28 12:01 21次浏览 你好,我想请问一下对于图片中这个题是要加回关联方多提的折旧,什么情况是要减去多提的折旧。 这道题是投资之后发生的内部关联交易,应该冲回对方多提的折旧,调增利润。 而投资时点固定/无形资产的评估增值,是要补提折旧/摊销,调减利润的。 比如:投资时点无形资产账面价值100,公允价值500,尚可使用年限4年。 被投资方会以100,4年为基础计提摊销,但投资方按照公允价500买过去,应该以500,4年为基础计提摊销。也就是说,被投资方计提摊销计提的少了,成本费用少,导致利润虚增,应该调减利润,(500-100)/4。 专业指导-婷婷老师 2025-03-28 12:00 14次浏览 增值税价外费用的税率怎么选择?是和主要销售行为、货物一样吗? 对的哟,价外费用同主要销售行为的增值税一样哟,比如销售货物的价外费用就是13%,提供运输服务的价外费用就是9% 专业指导-奇奇老师 2025-03-28 11:59 24次浏览
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精华 视同销售的行为有哪些? 增值税的视同销售的情况: 1.将货物给他人代销货物 2.帮他人代销货物 3.跨县市分支机构之间的移送 4.将自产、委托加工的货物用于非应税项目、集团福利或者个人消费; 5.将自产、委托加工的货物或者购进的货物用于投资、分配; 6.将自产、委托加工的货物或者购进的货物用于赠送; 7.无偿提供应税服务、转让不动产或者无形资产,但是用于公益活动和社会公众为服务对象的除外; 专业指导-奇奇老师 2025-03-25 15:45 42次浏览 精华 老师,劳务派遣简易计税为什么是5%?房地以外不是3% 吗? 有点记不住 同学您好,在营改增之前,劳务派遣是征收营业税的,当时营业税的税率就是5%。营改增后,为了征管方便,按照政策平移的角度,特别规定了征收率是5%‌。 一般纳税人提供劳务派遣服务,可以选择全额按照一般计税方法,依6%的税率计算缴纳增值税;也可以选择差额按照简易计税方法,依5%的征收率计算缴纳增值税。小规模纳税人提供劳务派遣服务,可以选择全额按照简易计税方法,依3%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额按照简易计税方法,依5%的征收率计算缴纳增值税‌。 同学,这个属于特殊规定,需要记一下。 希望对您有所帮助,祝您学习愉快~ 专业指导-小燚老师 2025-03-25 01:03 36次浏览 精华 老师您好: 怎么知道他是逆流顺流 顺流交易: 指投资方向被投资方出售资产或提供劳务等交易。例如,A公司是B公司的投资方,A公司将一批商品销售给B公司,这就是顺流交易; 逆流交易: 指被投资方向投资方出售资产或提供劳务等交易。 比如,上述例子中如果是B公司将商品销售给A公司,就属于逆流交易; 希望可以帮到您呢,祝考试顺利通过! 专业指导-兰兰老师 2025-03-24 15:16 58次浏览 精华 不明白b选项 我取得你的股权,作为长期股权投资核算。需要给你支付对价,但我给的不是钱,也不是固定资产,而是我自己的股票,这就叫以发行权益性证券取得长期股权投资。 借:长期股权投资,贷:股本,资本公积。 是权益增加而不是负债增加。 专业指导-婷婷老师 2025-03-24 13:19 36次浏览 精华 老师您好,我想问下p3蓝色框框出来的“其他债权投资——利息调整 600000”是怎么得出来的,谢谢老师。 1250-1190=60得到的,在2016年末摊余成本是1190(表格里面有),成本明细科目和利息调整明细科目的余额,成本是1250,利息调整就是反方向的60。 专业指导-锋华老师 2025-03-24 12:22 41次浏览 精华 老师您好: 第二张图 计入资本公积的金额200是从哪里得来的呀 是题目中的其他权益变动200,当时投资方。 借:长期股权投资-其他权益变动200 贷:资本公积200 这个资本公积,在长投处置时,要结转为投资收益。 专业指导-婷婷老师 2025-03-24 11:46 42次浏览
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