老师阿里巴巴给软银分红，软银要交百分之10的所得税，...-之了课堂

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发布于2025-03-11 14:04:0140次浏览

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老师，第5题，总错，把合理损失理解为途中发生得费用原材料初始入账金额 = 购买价款 + 相关运杂费等必要支出，合理损耗不扣减成本（只是让单位成本提高，总成本不变），增值税一般纳税人的进项税可抵扣，不计入成本。 5万元合理损失是包含在100万元价款对应的原材料里的，不是额外支出，也不需要扣减，总成本仍按实际支付的采购成本计算。 1. 原材料价款：100万元（这部分对应的实物中，有5万元的合理损耗，数量减少但总价不变） 2. 运费（计入成本的部分）：1万元（运费的增值税0.09万元可抵扣，不计入成本） 3. 进项税：13万元（材料）+0.09万元（运费），全部抵扣，不纳入成本初始入账金额 = 100（材料价款） + 1（运费） = 101万元合理损耗：是采购中不可避免的损失（如运输中少量洒漏），属于成本的一部分，总成本不变，数量减少，单位成本上升。不合理损耗：如被盗、意外毁损，这部分要从成本中扣除，还需追究责任的计入其他应收款等。专业指导-小亚老师 2026-01-12 14:09 22次浏览老师，我算的是499.8没找到答案同学你好，你算出的499.8万元其实是按题目字面数据计算的正确结果，没在选项里并不是你计算出错，而是这份题目是改编后的真题，题干数据（损耗吨数、费用含税情况等）做了调整，所以才会出现选项和你计算结果不一致的情况。专业指导-王辰老师 2026-01-12 14:08 17次浏览老师，这题怎么做（仅作参考，不会外传，麻烦老师解答一下）同学您好，由于后台问题较多需要同学耐心等待一下，老师看清问题后也会尽快的回复您，感谢您的配合！专业指导-小亚老师 2026-01-12 13:50 35次浏览我想咨询下，如果注销公司，法人借进来的钱没法还给他，没法还的款可以转增资本吗？我记得中级是有的，或在什么情况下可以转增资本？可以转增资本（需要履行相关的程序），也可以作为无需偿还的借款计入营业外收入等方式解决。仅供参考，老师这边是答疑税务师考试的老师哟，如果同学有需要可以找一下班主任联系实操老师咨询哟专业指导-帆帆老师 2026-01-07 11:51 24次浏览超过期限怎么刘消失了？纳税义务因超过期限而消灭，主要是税收征管的时效规定，具体分为两种关键情形： 1. 税款追征期限届满：税务机关对纳税人未缴或者少缴的税款，有法定的追征期限（一般3年，特殊情况5年，偷税/抗税/骗税无期限）。若超过该期限，税务机关丧失追征权，对应的税收法律关系随之消灭。 2. 纳税申报/缴纳期限届满且权利灭失：若纳税人未在法定期限内履行纳税义务，同时税务机关也未在追征期内主张权利，纳税义务因时效经过而不再受法律强制力约束，税收法律关系自然终止。简单说，税收权利和义务有时间约束，超过法定时效，税务机关不能再强制征税，税收法律关系也就不存在了。专业指导-小亚老师 2025-12-29 14:33 27次浏览老师，这个14题不懂票据面值1000万元，年利率8%，期限3个月，到期值=本金+利息：1000 + 1000×8%×3/12 = 1020 其中利息收入20万元，会增加利润20万元。 8月20日贴现，距离9月20日到期仅剩1个月，贴现率12%，贴现息=到期值×贴现率×贴现期： 1020×12%×1/12= 10.2 贴现息计入财务费用，会减少利润10.2万元。票据到期乙公司未付款，甲公司将应收账款确认为到期值1020万元；12月31日应收账款现值985万元，减值损失=账面余额-现值：1020 - 985 = 35 信用减值损失会减少利润35万元。利润净减少=贴现息损失+减值损失-利息收入： 10.2 + 35 - 20 = 25.2 专业指导-小王老师 2025-12-29 14:28 20次浏览

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精华老师就是这个减除费用6万元，如果经营期不足一年，比如说是年度中间开业的，那在计算经营所得应纳税额的时候也可以一下子减除6万块钱吗当经营期不足一年时，减除费用不是 “一下子减除 6 万元”，而是按照实际经营月份数来计算可减除的费用。具体规定是：如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问哟。取得经营所得的个人，当年经营期不足 12 个月的，减除费用按实际经营月份数计算，计算公式为：可减除费用 = 5000 *实际经营月份数专业指导-燕子老师 2025-11-05 08:53 53次浏览精华老师，个体工商户业主本人或者为其从业人员支付的商业保险费不得扣除，但是前面的内容又说可以按照200元/月扣除，这前后矛盾了针对符合条件的商业健康保险（如税优型健康险）可以扣除。除此之外针对其他一般商业保险费（非税优型健康险、意外险等其他商业保险）不得扣除。并不矛盾。专业指导-帆帆老师 2025-11-04 15:52 44次浏览精华为什么两个都是销售旧设备题目没有写明旧设备就是固定资产为什么要按照销售使用过的固定资产算税？还有一个为什么要按照13%算税？ “旧设备”在企业中通常作为固定资产核算（用于生产经营且使用期限超过12个月），因此“销售自己使用过的旧设备”本质就是销售使用过的固定资产，需按固定资产的税务规则处理。关键看购进时是否抵扣过进项税：情形1：适用简易计税（如3%减按2%或3%全额）若设备是2009年1月1日前购进（或虽在之后购进但未抵扣进项税），销售时可选择简易计税（如放弃减税则按3%计税，否则3%减按2%）。例如你提供的选择题13题，题干信息明确说了企业“放弃减税优惠，适用简易计税方法计税”，所以旧设备的增值税=20÷(1+3%)×3%。情形2：适用13%一般计税若设备是2009年1月1日后购进且已抵扣过进项税，销售时需按13%税率计算销项税（与正常销售货物一致）。另一个题中，旧设备是“2010年购置”（在2009年之后），且企业作为一般纳税人大概率已抵扣进项税，因此按13%计税，销项税=12.6÷(1+13%)×13%。专业指导-小亚老师 2025-11-04 11:54 54次浏览精华如果分清6%和9%的税率你好同学！简单的区分逻辑： 6%税率：主要适用于技术、知识和人力资本投入占比高的现代服务业和生活服务业，这类业务可抵扣的进项成本（如原材料、设备）相对较少。 9%税率：主要适用于与不动产、基础交通、能源供应、农业生产资料等国民经济基础环节紧密相关的行业，这些行业通常有较多的实物资产投入。、如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-10-30 22:15 67次浏览精华我这样做为啥不对2353-初始入账2100-2=251 你好同学！ “2353 - 2100 = 253” 实际上包含了公允价值变动收益（85万元），但这是错误的，因为公允价值变动损益不计入投资收益。初始购买时（2021年1月5日）：金融资产初始成本 = (21.2元/股 - 0.2元/股股利) × 100万股 = 2100万元。交易费用2万元直接计入投资收益借方：确认投资收益 -2万元。应收股利20万元（后续收到时冲减，不影响投资收益）。持有期间：公允价值变动：2021年12月31日账面价值2185万元，与成本2100万元的差额85万元计入公允价值变动损益（不影响投资收益）。出售时（2022年5月30日）：出售收益 = 出售价2353万元 - 账面价值2185万元 = 168万元，计入投资收益贷方。累计投资收益 = 初始交易费用 + 出售收益 = (-2) + 168 = 166万元。简单算法就是－2＋（2 353－2 185）＝166 如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-10-29 16:13 56次浏览精华老师，其中有一条是国内外机构、组织和个人的捐赠收入免征企业所得税，这个可以享受的主体有限定吗，还是企业收到这种捐赠收入可以免征企业所得税这个政策的享受主体是限定的，仅针对中国清洁发展机制基金，并非所有企业收到此类捐赠收入都能免征企业所得税。根据政策规定，中国清洁发展机制基金取得的 “国内外机构、组织和个人的捐赠收入” 属于免征企业所得税的范围。专业指导-帆帆老师 2025-10-28 08:55 29次浏览

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