这个题我没有理解，M公司补了26万的货款，H公司不需...-之了课堂

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发布于2025-02-08 14:22:3477次浏览

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你好老师，计算应纳税所得额，什么时候用直接发，什么时候用间接法，我容易混淆，怎么才能更容易理解呢看题目给的起点！给了一堆收入和成本 → 用直接法（收入-成本）。给了“会计利润”或“利润总额” → 用间接法（这是最常用的！）。间接法你就记一个口诀： “不该扣的扣了，就调增；该扣的没扣，就调减。” 调增（+）：比如罚款、超标招待费，会计计算利润时把它扣了，但税法不认，所以要加回来。调减（-）：比如国债利息收入，会计算进利润了，但税法免税，所以要减掉。从利润总额出发，把会计和税法不一样的地方调整一下就行了。专业指导-娜娜老师 2025-11-07 14:18 29次浏览老师如果题干，估计其可回收金额改动下数字，可回收金额为480，则图一生产用影响利润是20 图二管理部门用，影响利润金额为120 对不图一（生产用设备）：对。生产用设备折旧计入制造费用，不影响利润总额；减值准备20万（账面价值500万-可回收480万）计入资产减值损失，影响利润总额20万。图二（管理用设备）：对。管理用设备折旧100万计入管理费用，减值准备20万计入资产减值损失，合计影响利润总额100+20=120万。专业指导-王辰老师 2025-11-07 14:16 15次浏览你好老师，这个我不知道该怎么记，每次都记混了可以用“分类记+抓关键词”的方法，把商业汇票的提示承兑期限分成两类：第一类：“有明确到期日”的汇票（定日付款、出票后定期付款）关键词：“到期日前” 逻辑：这两类汇票在出票时就确定了到期日，所以直接在“到期日之前”提示承兑就行（不用记具体天数）。第二类：“没明确到期日”的汇票（见票后定期付款）关键词：“出票日起1个月内” 逻辑：这类汇票的到期日是“见票（承兑）后才开始算期限”，所以必须在出票后1个月内提示承兑，否则没法确定到期日。额外避坑：选项A里的“到期日起10日”，是提示付款期限（不是提示承兑），别搞混~ 专业指导-小亚老师 2025-11-07 14:09 24次浏览我有点不太明白老师说的这个地方，借方和贷方是怎么区分的，是按照那个资成费，收付所吗感觉也不是··· 首先得明确：会计分录的“借/贷”是记账符号，核心是“账户的性质”+“增减变动”，“资成费、收负所”是辅助记忆的口诀，但要结合业务本质。以“资产和负债同时减少”的情形（比如偿还长期借款）为例，拆解借/贷： 1. 先看账户性质：长期借款是负债类账户，负债减少记借方；银行存款是资产类账户，资产减少记贷方。 2. 分录就是：借：长期借款贷：银行存款你混淆的点，其实是“口诀的适用场景”： “资成费借增贷减，收负所借减贷增”是账户的增减规则资产、成本、费用类账户：增加记借，减少记贷；收入、负债、所有者权益类账户：增加记贷，减少记借。所以判断借/贷，先确定“涉及的账户属于哪一类”，再看“该账户是增加还是减少”，就能对应到借/贷了。专业指导-小亚老师 2025-11-07 13:59 24次浏览老师您好请问合并形成的长期股权投资同一控制下如果合并的过程中发生了审计费评估费法律服务费应该计入到哪里？ 1. 审计费、评估费、法律服务费：计入管理费用； 2. 同控合并长投：不影响当期损益（长投按“账面价值份额”确认，差额冲减资本公积/留存收益）。专业指导-燕子老师 2025-11-07 13:56 30次浏览老师你好合并形成的长投是不影响损益的对吧如果是不影响损益那么如图片所示如果发生的审计费律师费计入管理费用那不就影响损益了吗？我们这样来理解： “合并形成的长投是否不影响损益”：合并形成长投的核心计量环节（比如同一控制下按账面份额算、非同一控制下按公允对价算）本身不直接影响利润，但审计费、律师费这些中介费是要进“管理费用”的，管理费用是损益类科目，会让利润减少，所以这部分费用会影响损益。 “审计费、律师费计入管理费用是否影响损益”：管理费用是直接影响利润的科目，只要把钱花在审计、律师这些费用上，就会减少当期利润，所以肯定影响损益。专业指导-王辰老师 2025-11-07 13:54 22次浏览

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精华 c选项不懂会计信息的作用是降低经济和资本市场的运作成本，而非“提高”。例如，投资者、债权人通过会计信息能更高效地判断投资或授信方向，减少信息不对称带来的决策成本；企业间的交易也能因会计信息的透明性，降低谈判、核查等交易成本。所以选项C表述错误。专业指导-鱼儿老师 2025-11-06 20:33 25次浏览精华为什么报销的飞机票不是自制原始凭证飞机票是航空公司开的，属于外部凭证；自制凭证指的是公司内部自己制作的，比如报销单、领料单。专业指导-娜娜老师 2025-11-05 20:35 75次浏览精华付款方是公司，收款方是企业客户文鼎创新型通用盾安全产品应付款账户，会计分录怎么做？你说的“文鼎创新型通用盾安全产品”属于企业购买的安全设备/软件类资产，付款时的会计分录分两种情况：情况1：该产品金额较小（直接费用化）借：管理费用——办公费/安全费贷：银行存款情况2：该产品金额较大（资本化，计入固定资产/无形资产）若属于硬件设备（如物理盾）：借：固定资产——安全设备应交税费——应交增值税（进项税额）（若取得专票）贷：银行存款若属于软件类产品：借：无形资产——安全软件应交税费——应交增值税（进项税额）（若取得专票）贷：银行存款专业指导-小亚老师 2025-11-06 15:16 44次浏览精华付款人是公司，收款方是批量账务集中处理，怎么做账场景 1：批量支付供应商货款 / 费用计提应付账款（业务发生时）：借：原材料 / 管理费用等贷：应付账款 ——XX 供应商（明细）批量支付时：借：应付账款 ——XX 供应商（汇总金额）贷：银行存款专业指导-铮铮老师 2025-11-06 15:20 41次浏览精华结转成本是什么结转成本就是把“卖出去的东西/提供的服务，当初花了多少钱”算出来，从“库存”类科目转到“成本”类科目，让收入和对应的成本匹配，好算清楚当期到底赚了多少钱。比如你卖了10件衣服，每件当初进货花50元，结转成本就是把这500元（10×50）从“库存商品”转到“主营业务成本”，这样才能知道卖衣服的收入减去这500元成本后，实际赚了多少。专业指导-小亚老师 2025-11-04 17:53 114次浏览精华马老师这里讲资本工积的概念用了买股票的例子，可以理解，能另举个其他例子加深理解吗比如企业接受投资者投入的资产，价值120万，但按约定计入实收资本的是100万，多出来的20万就计入资本公积（资本溢价），这部分就是投资者投入超过注册资本份额的部分~ 专业指导-燕子老师 2025-11-05 07:22 69次浏览

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