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外币一般借款本金产生的利息资本化期间可以资本化,但汇兑差异不能资本化,是这样理解吗? 是的,汇兑差异全部费用化。 专业指导-锋华老师 2025-03-20 11:10 23次浏览 股票价值40是22年的,那么D1应该是用23年的股利0.5*1.1*1.1=0.605 答案没有问题哈。 已知2021年支付每股股利D0=0.5元,股利增长率g = 10%,那么2022年的预计股利D1=D0*(1+g)=0.5*(1+10%)=0.55元。 已知2022年市场认可甲股票每股价值V = 40元。 代入公式40=0.55/(R-0.1) 专业指导-燕子老师 2025-03-20 11:08 17次浏览 会计利润为什么不调整呢?收入成本调增对会计利润有影响啊? 会计处理是对的,这只是会税差异,是税法要调整应纳税所得额。 专业指导-锋华老师 2025-03-20 10:57 20次浏览 老师,这里面老王公司的原计税基础800万是指余值还是当时取得的原值,我的理解应该是余值,是这样吗 同学,这里没说具体是什么资产,通常是原值的概念。比如,固定资产,计税基础等于税法认可的原值减掉按照税法规定计提的折旧。 专业指导-科科老师 2025-03-19 12:01 21次浏览 题3运输服务成本是不含税金额的意思吗? 在业务(3)中,已知损失的农产品成本为80万元,明确说明了其中含一般纳税人运输企业提供的运输服务成本1.50万元,这里默认该运输服务成本1.5万元是不含税的。 通常在题目中,如果没有特别说明是含税金额,并且给出的是成本金额时,一般都按照不含税金额来处理。因为成本是企业实际承担的费用,在计算进项税额转出等情况时,是以不含税金额为基础进行计算的。 专业指导-燕子老师 2025-03-19 11:59 26次浏览 假如消费者从生产者那直接购买了贵重首饰及珠宝玉石,生产者如何缴纳消费税,是只缴纳生产关节消费税就可以了吧 对,就是缴纳生产环节的消费税 ,按照对外售价为基数计算。 专业指导-锋华老师 2025-03-18 14:18 27次浏览
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精华 老师右边讲义里面的,计算出了权益公允价值,这个权益公允价值有没有什么用,会影响什么 可转换债券既有权益成分又有负债成分,所以会在负债成分和权益成分之间分拆,转换为股权时,会将权益成分的进行结转。 专业指导-科科老师 2025-03-16 18:43 17次浏览 精华 16题A和17题D解释一下 同学 你好 ①16题 A: 受委托的组织并不属于行政主体。因为行政主体需要能以自己名义实施行政行为,并独立承担由此产生的相应法律责任。 而受委托组织只能以委托机关的名义实施行政行为,且由委托机关承担法律责任,所以 A 选项错误。 专业指导-燕子老师 2025-03-05 07:06 54次浏览 精华 老师我想问一下,税务师《财务与会计》第二章第一节资金习性预测法-高低点法,这个2019年单选题在求完Y=0.1X+a后,若代入2018年销售收入500万、资金需要量90万,会求出a=40.若带入2017年和2016年则会得出a=24.我想问一下求a时只能带入最高点和最低点吗 若代入2018年求a后,选项a正确 高低点法只能代入高点和低点来计算,不能代入中间的,因为计算出来结果是可能不一样的。 专业指导-锋华老师 2025-03-06 10:36 33次浏览 精华 请教老师问什么是1-15% 根据规定,企业转让代个人持有的限售股,限售股转让收入扣除限售股原值和合理税费后的余额为该限售股转让所得。若不能准确计算限售股原值,主管税务机关一律按该限售股转让收入的 15%,核定为该限售股原值和合理税费。 专业指导-燕子老师 2025-03-06 14:34 33次浏览 精华 同控成本法核算也会产生商誉吗?怎么理解 同一控制下的企业合并,从最终控制方的角度,其在企业合并发生前后能够控制的净资产价值量并没有发生变化,因此,即便是在合并过程中,取得的净资产入账价值与支付的合并对价账面价值之间存在差额,同一控制下的企业合并中一般也不产生新的商誉因素。 但被合并方在企业合并前账面上原已确认的商誉应作为合并中取得的资产确认。 税务师一般不考这个商誉,所以同学作一般了解即可。 专业指导-小高老师 2025-02-16 22:43 35次浏览 精华 销售收入为什么不包含捐赠收入和利息收入企业所得税应纳税所得额为什么不包含利息收入 同学您好。 2.捐赠收入和利息收入并不是企业销售商品、提供劳务和出租财产等取得的收入,不属于销售收入,其实际与销售收入是并列关系,而非包含的关系。 企业所得税收入总额包括: (一)销售货物收入;指企业销售商品、提供劳务和出租财产等取得的收入。 (二)提供劳务收入;   (三)转让财产收入;   (四)股息、红利等权益性投资收益;   (五)利息收入;   (六)租金收入;   (七)特许权使用费收入;   (八)接受捐赠收入;   (九)其他收入 2.国债利息收入免征企业所得税,所以这里该部分收入不计入应纳税所得额中。 专业指导-汤汤老师 2025-02-10 11:53 25次浏览
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