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发布于2025-01-24 14:06:3245次浏览
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老师这个没收前三个月收取的押金是什么意思 同学你好,在增值税相关规定中,对于酒类产品(除啤酒、黄酒外,本题白酒属于此类)包装物押金有特殊处理方式。 “没收前三个月收取的包装物押金”指的是,甲酒厂在三个月前向购买方收取了包装物押金,按照约定或者相关规定,如果购买方在一定期限内没有退还包装物等情况,酒厂有权将之前收取的这部分押金予以没收,不再退还。在计算增值税销项税额时,对于酒类产品(除啤酒、黄酒外 ),不管押金是否逾期,在收取时就应并入销售额计算增值税,本题中没收三个月前收取的包装物押金25元,在之前收取时已并入销售额计税,本题计算当月销项税额时不再重复计税。而当月新收取的包装物押金20元,由于白酒包装物押金在收取时就要计税,所以要并入销售额计算增值税,即销售额为含税价款5000元加上新收取的押金20元,再换算为不含税销售额后计算销项税额,答案是A选项。 专业指导-千千老师 2025-02-08 14:17 24次浏览 增值税增加5.66为什么错误? 同学你好,在金融商品转让业务中,转让金融商品应交的增值税,不属于增值税销项税额的范畴。 转让金融商品按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额计算缴纳增值税,这里的增值税是一种特殊的针对金融商品转让环节的计税方式,不是常规销售业务产生的增值税销项税额 ,所以A选项“增值税销项税额增加5.66万元”说法错误。 专业指导-千千老师 2025-02-08 14:16 15次浏览 4.已确认并转销的应收账款以后又收回,为什么坏账准备还增加了 是的,同学。 确认并转销应收账款时:当企业确认应收账款无法收回,将其作为坏账转销时,会做如下会计分录:借记 “坏账准备” 科目,贷记 “应收账款” 科目。这一步是将预计无法收回的应收账款从账面上核销,同时减少坏账准备的余额。 已转销的应收账款又收回时:需要先恢复已转销的应收账款,会计分录为借记 “应收账款” 科目,贷记 “坏账准备” 科目,这就使得坏账准备的余额增加了。然后再做收款的分录,借记 “银行存款” 科目,贷记 “应收账款” 科目。这样,一方面反映了款项的收回,另一方面通过增加坏账准备,恢复了企业之前对该应收账款计提坏账准备的状态。 专业指导-燕子老师 2025-02-08 14:16 16次浏览 企业所得税是含税哒销售额乘所得税税率吗 计算企业所得税中的销售收入都是不含税的哈 专业指导-小高老师 2025-02-08 14:16 21次浏览 老师,会计监督贯穿于经济活动的全过程吗? 是的哈,无论是填制会计凭证还是登记账簿,成本核算,财产清查,编制财务报告都需要监督哈 专业指导-小纯老师 2025-02-08 14:16 16次浏览 老师,这个思考2的分录怎么写的正确,自己写的三个好像是错的,计提,发放,结转成本的 你好同学,用自产产品做为福利发放给职工的会计分录如下: 借:应付职工薪酬 339000 贷:主营业务收入 300000 应交税费-应交增值税(销项税额) 39000 借:管理费用等 339000 贷:应付职工薪酬 339000 借:主营业务成本 200000 贷:库存商品 200000 专业指导-蜗牛老师 2025-02-08 14:15 42次浏览
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精华 这里面的应交增值税怎么算出来的。加解析 应交增值税=销项税额-进项税额=390000-(104000+1062)=390000-105062=284938 其中,外购表示用于职工福利进项税额不可抵扣做转出。另外,代垫运费属于对方的增值税,不计入自身增值税额。 专业指导-小景老师 2025-02-06 20:40 74次浏览 精华 为什么看评论区答案应该是5 但是题目正确答案是17 这个是今年的教材变动,今年教材发生了变化,新增了一笔分录,即借:坏账准备 贷:信用减值损失,所以,这个分录做了,就不用影响应收账款的账面价值了 现在来捋一下题目 期初3万元 收回已核销坏账 借:应收账款12 贷:坏账准备12 借:坏账准备12 贷:信用减值损失12 借:银行存款12 贷:应收账款12 这一步做完之后坏账准备余额仍然为3 然后期末应收账款220,可回收金额200,坏账准备应有余额20,已有坏账准备余额3,需要补提20-3=17 专业指导-娜娜老师 2025-02-07 08:05 165次浏览 精华 求求你告诉我为什么不是这个 同学,你好呀~ 企业处置投资性房地产时,通常将处置收入计入“其他业务收入”,将账面价值及相关税费等计入“其他业务成本”。而不是“营业外收入”。 希望对你有所帮助,祝你学习愉快~ 专业指导-柚子老师 2025-02-06 11:20 68次浏览 精华 以股份支付,行权日公司要新发行承诺的股票数量,那么,能不能不新发,而是去回购相应的数量来发给员工?可以的话,怎么记分录? 可以回购股票然后再给员工,回购时借:库存股 贷:银行存款(股票公允价值) 行权时借:银行存款 (行权价)资本公积——其他资本公积 贷:库存股 资本公积——股本溢价 专业指导-木一老师 2025-02-06 16:58 25次浏览 精华 这道题答案是那个?麻烦解析一下,谢谢 同学你好,这道题说的是甲公司作为增值税一般纳税人,在2020年8月买了一批免税农产品,买价是100000元,并且这批农产品已经验收入库啦,还知道这批农产品以后生产的产品适用税率是13%。现在要算这批免税农产品的入账价值。 对于一般纳税人购进免税农产品,虽然农产品本身是免税的,但可以按照一定扣除率计算进项税额进行抵扣。这里适用的扣除率是10%(生产13%税率产品的情况)。 那可以抵扣的进项税额 = 买价×扣除率 = 100000×10% = 10000元。 入账价值就是买价减去可以抵扣的进项税额,也就是100000 - 10000 = 90000元。 所以答案是A选项,这批免税农产品的入账价值是90000元。 专业指导-千千老师 2025-02-05 12:02 165次浏览 精华 你好老师,我想问一个问题,就是之前老师讲的在建工程的时候说,如何用到自己生产的水泥就要按成本价计入在建工程,今天听应交税费时,又说到如果自己生产的水泥时,要按成本价➕售价✖️税率,我有点不明白,这个地方是因为是固定资产和用于集体福利的原因吗? 同学您好,很高兴为您解答! 用于集体福利,增值税需要视同销售。 如果是用于生产经营的固定资产,增值税不必视同销售。 祝您学习愉快! 专业指导-小杨老师 2025-02-05 21:06 84次浏览
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