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发布于2025-01-06 13:51:2946次浏览
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如果销售部那边没停,厂房停了,销售部那边没盘点,上月的成本能出来吗 能否算出上月成本,核心看生产端数据完整性: 若上月生产已完工,领料、人工、费用等生产数据齐全,即便销售部未盘点,能算出成本(销售部盘点不直接决定已完工产品成本核算 )。 若上月生产未完工(存在在产品 ),且在产品数量、完工程度等数据因厂房停工无法确定,难算出准确成本,需补生产端数据。 销售部未盘点主要影响成本数据内控闭环,不绝对阻断计算,但可能让成本“存疑” ,建议协同补全生产、库存数据 。 专业指导-壹新老师 2025-07-18 16:43 19次浏览 单位的进销项差多少比较合适 这个没有具体的规定的呢 专业指导-晶晶老师 2025-07-18 16:34 21次浏览 固定资产折旧完了。剩余的残值。通过固定资产清理处置的话,需要附什么凭证吗。 可以自制一个,,如果不处置或者报废的话不需要转入固定资产清理。 专业指导-七七老师 2025-07-18 16:33 22次浏览 请问,如果按发票做账,出入库单的月份跟发票月份不一样,能把出入库单和发票一起放凭证后面吗? 提前已经做账,入成本结转了,我要怎样做呢? 以后这种先只收到发票的应该怎样做才合规呢? 按照实际业务做账,而不是单纯按照发票做账,实际业务发生了有出入库单就要做账了,即使当时没有取得发票,提前取的发票而货物实际没有购买入库,也不用做账,实际到货再入账 专业指导-暖暖老师 2025-07-18 16:28 15次浏览 外汇支付管理 收汇 付汇 结汇及申报有什么区别 申报是在哪里操作的呢。香港的银行和大陆银行有啥不一样 热爱学习的小天使,您好~当前答疑时间同学们提问很火热,答疑老师9点到22点在线,期间会尽快为您解答,辛苦同学耐心等待~ 专业指导-壹新老师 2025-07-18 16:27 20次浏览 老师您好 我公司2月份付25年房租费6000 当时的会计做账是 借:管理费用6000 贷:库存现金6000 领导不让每个月分摊了所以直接计入当月管理费用了 现在情况是专票要明年1月份才给开 5%的专票 开专票我们需要给他现金补税费 但是要给他8%的税费 我的问题是 收到专票以后分录怎么做比较好 多出来的3%的部分放到哪个分录比较好,辛苦老师详细解答一下分录 同学的意思是现在做的计入管理费用的分录是没有发票的是吗,相当于是暂估? 专业指导-阿宝老师 2025-07-18 16:24 24次浏览
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精华 老师,要公示物业公司收支明细,这个表是需要怎么做呢 可以参考一下 专业指导-阿宝老师 2025-07-17 10:06 25次浏览 精华 老师,您好,现在的问题是我有原材料800吨,然后原材料的单价含税44元/吨不含运,但是运也要算,运21元/吨,不含税,现在我们是按含税的材料价+不含税的运结算44×800=35200+(21×800=16800)=52000,但是公司需要开票,开的票又是含税的材料跟含税的运开了70000现在我们打了开了票的款去,之后对方需要扣掉税钱扣掉货款钱把其他的退还给我们,这样的情况应该怎么算呢? 1、明确基础数据及税率假设 原材料:含税单价 44 元 / 吨,数量 800 吨 → 原材料含税总金额 = 44×800=35200 元(含增值税,假设货物增值税税率 13%)。 运费:不含税单价 21 元 / 吨,数量 800 吨 → 运费不含税总金额 = 21×800=16800 元(含增值税,假设运输服务税率 9%)。 已支付金额:按开票金额支付 70000 元(开票内容为 “含税材料 + 含税运费”)。 2、计算实际应支付的总金额(对方应收取的款项) 实际应支付的金额 = 原材料含税总金额 + 运费含税总金额(即对方需收取的全部款项,含各自税款)。 原材料相关: 已知原材料含税总金额 = 35200 元(无需额外计算,因 “44 元 / 吨” 已含税)。 运费相关: 运费含税总金额 = 运费不含税总金额 ×(1 + 税率)=16800×(1+9%)=16800×1.09=18312 元。 实际应支付总金额: 35200(含税材料)+18312(含税运费)=53512 元。 3、计算退款金额 退款金额 = 已支付金额 - 实际应支付总金额(对方需扣除的款项)。 已支付金额 = 70000 元 实际应支付总金额 = 53512 元 退款金额 = 70000-53512=16488 元。 关键说明 税率影响结果:上述计算假设材料税率 13%、运费税率 9%(常见税率),若实际税率不同,需按实际税率重新计算运费含税金额(如税率为 6%,则运费含税金额 = 16800×1.06)。 “扣掉税钱和货款钱” 的本质:即扣除 “原材料含税金额 + 运费含税金额”(53512 元),这部分是对方应得的全部款项(含成本和税款)。 最终退款金额:按上述税率计算,应为 16488 元(税率不同时需调整)。 专业指导-壹新老师 2025-07-17 15:45 27次浏览 精华 老师,能具体讲一下建筑行业的外经证吗? 好的,以下是建筑行业外经证的核心要点: 1、是什么? 全称《外出经营活动税收管理证明》,是建筑企业到注册地以外承接工程项目必需的税务通行证。 2、为什么办? 核心目的: 在项目所在地税务局预缴税款(主要是增值税、企业所得税等)。 避免税款流失,明确在项目地预缴、回注册地汇总申报的规则。 3、怎么办?(关键三步) 开证: 工程开工前,向企业注册地税务局申请(通常通过电子税务局),提交合同等资料。 报验 & 预缴: 到项目地后,向当地税务局报验。收到工程款时,必须在项目地税务局预缴税款(如增值税通常按2%或3%预征)。 核销: 项目完工或外经证到期,向项目地税务局申请核销,结清税款。 4、关键注意: 有效期: 通常 180天,到期前需延期。 预缴是重点: 不按时足额预缴会受罚,且影响后续抵扣。 电子化: 现在基本全程网上办理(电子税务局)。 简单说: 建筑公司去外地干工程,先回老家税务局开个“外经证”,然后去工地当地税务局报到,工程款一到就按比例在当地交税,工程干完去当地税务局办结清手续。 专业指导-壹新老师 2025-07-16 17:08 36次浏览 精华 请问老师:固定资产-汽车,应在1月计提折旧,当时没有做账务处理,5月发现没有入固定资产也没有计提折旧,5月也启用了新财务软件,汽车入固定与折旧从5月开始可以吗? 最好是在5月补记固定资产,同时补计提之前的折旧哈,这样子才符合权责的要求 专业指导-壹新老师 2025-07-04 13:28 36次浏览 精华 老师,问一下,个税系统里面怎么删掉已经离职的人啊?已经输入离职时间了,但是几个月了,删除的时候还是会显示有过工资,还有就是显示让我改为非正常,还是删不掉,还会在综合所得申报里面显示不能为非正常,我改怎么做嘞? 1. 登录自然人电子税务局扣缴端。 ​ 2. 点击“人员信息采集”模块。 ​ 3. 找到要处理的离职人员,双击该人员的信息,进入详细页面。 ​ 4. 将“人员状态”改为“非正常”,并填写正确的离职时间。 ​ 5. 点击“保存”按钮。 ​ 6. 勾选该离职人员,然后点击“报送”按钮,完成操作。 专业指导-晶晶老师 2025-07-07 10:14 126次浏览 精华 老师好,取得的火车票如何在系统里申报抵扣的增值税? 需要区分纸质和电子哈,两种抵扣方式不一样。 自 2024 年 11 月 1 日起,铁路旅客运输领域推广使用电子发票(铁路电子客票)。一般纳税人取得铁路电子客票后,可通过电子税务局的税务数字账户进行勾选抵扣,具体操作流程如下: 发票勾选:登录电子税务局,点击【我要办税】,依次选择【税务数字账户】-【发票业务】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】。勾选状态选择 “未勾选”,输入相关查询条件,点击【查询】按钮,在勾选操作区会显示符合条件的发票。选择符合抵扣条件的铁路电子客票信息,点击【提交勾选】按钮,点击【确定】后提示成功即完成操作。 勾选确认:当月所属期相关发票全部抵扣勾选后,依次点击【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】-【统计确认】,进入发票统计确认界面,进行发票勾选汇总操作。核对统计数据无误后,点击【申请统计】按钮,确认统计结果后点击【继续】,即可完成抵扣勾选。 申报表填写:登录电子税务局,在【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报(一般纳税人适用)】功能菜单中进行当期纳税申报。一般纳税人申报抵扣的电子发票(铁路电子客票)的进项税额,在纳税申报时应当填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)的第 2 栏 “认证相符的增值税专用发票” 相关栏次中。 若取得的是 2025 年 9 月 30 日前的纸质火车票,仍可按原规定计算抵扣。即根据票面金额按照公式 “进项税额 = 票面金额 ÷(1+9%)×9%” 计算可抵扣税额,并将相关信息填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》第 8b 栏次 “其他” 中,同时在第 10 栏 “本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证” 填写相应份数、金额、税额。 专业指导-壹新老师 2025-07-11 09:36 60次浏览

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