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发布于2025-01-06 13:51:2948次浏览
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你好老师，企业属于化工生产制造业，需要建造设备，多个部位，比如生产装置区，储罐区，导热油区，多个区域里安装多个设备，这些由一家公司来安装，签订合同720万元，等完工时实际880万，结算单是880万，优惠后要工程施工费770万，但是没等工程款付完呢，企业发现安装公司工程量多报多算情况，企业一直跟对方核对工程量，企业又找第三方来审计，但是由于企业管理上的缺失，导致安装公司起诉企业了，最终企业为了尽快生产，最终确定价格730万，那这种730万，财务核算怎样核算呢，因为对方不给出具工程量清单了，安装公司原来就给个结算单，还是880万的清单， 分录按730万元入帐。附件尽量提供完整： 1、施工方出具的880万初审结算单； 2、企业委托第三方造价审计报告（列明多报工程量、审减金额）； 3、对方起诉的法院立案材料、庭审记录； 4、法院民事调解书/双方盖章的和解协议（必须明确：案涉安装工程最终结算总价730万元，） 5、双方签字盖章的最终价款确认单； 6、工程款银行付款流水、对方开具的建筑服务发票； 7、企业内部管理层审批说明（说明因管理缺失引发诉讼、价款调整原因、无法取得新版清单情况，管理层签字盖章） 专业指导-贝加老师 2026-07-06 13:54 23次浏览 1请问老师，基本户从华夏银行换到了农业银行，账户号码是不是也就变了？ 2如果供货商给我们开发票，是不是输入公司名称，纳税人识别号就自动出来了？ 是的，账号会换的，需要变更账号 公司名称输入会自动匹配纳税人识别号 专业指导-朵朵老师 2026-07-06 13:54 22次浏览 上个月A应付在借方390000，这个月票都开来了(231375+462750),钱也都付清了，他们开了两张，一张认证得做了(462750)，做完应付还在借方(231375)，还有一张没认证没入账，这个不认证的要做暂估吗，还是继续应付挂借方 钱付了货收了发票也到了，就入库就行了，不需要暂估，你只是发票未勾选而已。进项税放在待认证进项税就行了 专业指导-朵朵老师 2026-07-06 13:53 22次浏览 还有一个发票没认证(没做账)，但是票开出去了做账了，银行流水钱也付出去了，怎么做 借预收账款，贷银行存款，借库存商品，贷应付账款暂估，对吗？ 分录有问题， 1. 你对外开出发票、收款（销项，已经做账）； 2. 你采购进项发票已付款、票未认证、未入账（进项这边现在要补做）。 你采购货物/材料，已经银行付款，进项专票拿到了，但没认证、没做账；货已入库。 两种情况：①货已入库；②货还没到。 情况1：货物已经入库，全款银行支付 正确分录（付款当月直接做，不用挂应付暂估） 借：库存商品（不含税金额） 应交税费—待认证进项税额（发票税额） 贷：银行存款（价税合计流水金额） 后续认证抵扣时 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—待认证进项税额 情况2：货还没到，只付款收票 借：在途物资 应交税费—待认证进项税额 贷：银行存款 到货入库再转库存商品。 专业指导-贝加老师 2026-07-06 13:53 42次浏览 老师您好，请问6月份，客户将定金转给公司内部员工，然后内部员工又转给公司的账户，这种应该怎么处理哇，后续有又需要注意什么呢？客户说不要票， 1. 客户打款给员工（员工代收，公司账面先挂员工往来） 借：其他应收款—XX员工 贷：预收账款—XX客户（定金） 2.员工把钱转回公司对公账户 借：银行存款 贷：其他应收款—XX员工 后期建议货款不管是定金还是全款，直接与公户对接，最好不要打给员工。 专业指导-贝加老师 2026-07-06 13:52 50次浏览 老师，我这个哪里错了呀 最后一个选框，不是填FALSE，要写0 专业指导-贝加老师 2026-07-06 11:57 39次浏览
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精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热，老师9点至22点在线，期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 1275次浏览 精华 请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？ 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 731次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税 收款 借：银行存款 贷：应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 1530次浏览 精华 你好、看一下这两个标段一家先开50万元的税、先去预交2点5的什么税、让周会计算一下大约税多少钱丶谢谢、老师有客户这么问是啥意思呀 帮我分析分析呗 这是一张专票 应预缴增值税 = 500,000元 ÷ (1 + 3%) × 1% = 500,000元 ÷ 1.03 × 0.01 ≈ 4,854.37元 附加税费 = 预缴的增值税额 × 附加税率 × 50%（减半征收） = 4,854.37元 × 12% × 50% ≈ 291.26元 预缴企业所得税，预征率假设0.2% 不含税销售额 = 500,000元 ÷ 1.03 ≈ 485,436.89元 应预缴企业所得税 = 485,436.89元 × 0.2% ≈ 970.87元 专业指导-小刘老师 2026-02-11 11:18 1008次浏览 精华 老师，请问一下，就是在采购付款的时候，采购人员填写好付款申请单，采购清单，就上传到呃企业微信，同时呢他也需要进行纸质的审批，最后纸质的相关单据要全部汇总到财务这里，想问一下，为什么在企业微信已经审批过了，还要在纸质单据上进行一个审批呢？这两个流程在实际工作中就是同时存在的吗？那这样两个流程是不是重复了呀？在我看来就存在一个纸质上的审批不就可以了吗？[捂脸] 我这个纸质的审批是指嗯采购清单和付款申请单打印出来，然后给领导们签字这个流程，我知道这个流程是肯定要存在的，就是想问一下，为什么企业微信那个审批存在的意义是啥呀？ 其实企业微信线上审批+纸质单据签字并不是重复流程，而是实务中“提效管控+合规留档”的互补设计，规范的企业基本都会同时采用 专业指导-贝加老师 2026-02-08 17:43 618次浏览 精华 老师员工的宿舍租金怎么写会计分录呢？过年过节发的福利和宿舍租金一样吗？ 员工宿舍租金的会计分录：借：应付职工薪酬-非货币性福利，贷：银行存款/其他应付款 过年过节发的福利： 借：成本/费用，贷：应付职工薪酬-职工福利 借：应付职工薪酬-职工福利费，贷：银行存款 专业指导-朵朵老师 2026-02-08 10:45 558次浏览

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