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发布于2025-01-06 11:39:4828次浏览
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相关问题讨论

老师,作为坏账损失税前扣除,又收回,收入不应该以100万作为基数入账吗,为什么要乘以所得税的税率呢

收入就是100万的,老师用100*25%意思是要交回25万的企业所得税,因为之前作为坏账损失税前扣除,少交了25万所得税,后面又收回坏账,那么应交100*25%的所得税。 专业指导-小高老师 2025-01-24 13:58 23次浏览

老师这题不该是借,银行70 减值16 摊销20 贷,无形90 销项4.2 资产处置损益23.8 所以是利润增加23.8

同学你好,不是的哦,正确分录如下: 借:银行存款74.2 无形资产减值准备16 无形资产累计摊销32 贷:无形资产90 应交税费-应交增值税(销项税额)74.2/1.06*0.06=4.2 资产处置损益28 专业指导-汤汤老师 2025-01-23 14:51 28次浏览

老师,这个题为什么算更新改造前的折旧额的时候拿6000/20,而不是拿600-2400的账面来/20?还有被替换部分的折旧额也得扣除,是这么理解吗?

1、折旧是原值除以尚可使用年限,计提了减值或者改变折旧方法后才用账面价值和剩余尚可使用年限计算。 2、是的 专业指导-锋华老师 2025-01-23 14:28 17次浏览

软件产品既有即征即退,又有出口,请举例讲一下这两种政策掺和到一起该怎样应用

同学你好,两个正常可以同时享受,但是要分别核算。所以不会掺在一起哦。 纳税人既有增值税即征即退、先征后退项目,也有出口等其他增值税应税项目的,增值税即征即退和先征后退项目不参与出口项目免抵退税计算。纳税人应分别核算增值税即征即退、先征后退项目和出口等其他增值税应税项目,分别申请享受增值税即征即退、先征后退和免抵退税政策。 假设企业即征即退内销金额600万,出口800万。总计进项500,其中即征即退部分200.假设征收率13%,退税率10%。 则即征即退应缴纳增值税600-200=400,退税金额=400-600*0.03=382。 出口部分单独按照免抵退税政策计算即可。 不得免征和抵扣税额=800*(0.13-0.1)=24。 应纳税额=除即征即退外的内销销项0-(进项税额300-不得抵扣和免征税额24)=-276。 当期免抵退税额=800*0.1=80。 留抵大于免抵退,出口部分退税80. 专业指导-汤汤老师 2025-01-21 14:12 32次浏览

1/2两个问题有什么区别吗?没搞懂 第一问向企业股东和自然人股东 第二问还是向股东,那不是重复两个问题一样的啊?

同学你好。 实际上第一问是扣缴义务,这里的扣缴义务实际上是接受分红和转增股本的股东或者是自然人,他需要缴纳税,然后企业给他代扣代缴。 第二,问问的是企业的纳税义务,此时是企业进行上述行为时企业应该承担和缴纳的税款。 专业指导-汤汤老师 2025-01-20 15:22 33次浏览
相关精华答疑
精华

老师,因为综合收益不是损益类科目,资产处置后要结转,可公允价值变动损益本就是损益类科为什么还要再结转入营业外收入

同学你好,比如甲公司有一个投资性房地产, 20年取得成本为200。 20年12月31日公允价值为220,此时我们确认投资性房地产公允价值变动20。 23年1月1日将其出售,此时该投资性房地产的账面价值为220,转入其他业务成本,此时其他业务成本为220。 但是实际上该投资性房地产是我们花费200取得的,如果不将公允价值变动损益转入其他业务成本,则此时其他业务成本不能体现该投资性房地产的真实成本。 此时需要将公允价值变动损益20转入其他业务成本,其他业务成本的科目为200,才能反映我们取得该投资性房地产的真实成本。 专业指导-汤汤老师 2025-01-23 13:07 21次浏览
精华

选项d,污染浓度低了好还是高了好,哪种情况对环境好

同学你好,是浓度低了好,说明污染物少。 但是对于低于国家排放标准的,我们并不是基于免税,而是减税政策。 纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之三十的,减按百分之七十五征收环境保护税。 是指纳税人排放的浓度值没超过标准的70%的,享受减按75%税收优惠。 纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之五十的,减按百分之五十征收环境保护税。 是指纳税人排放的浓度值没超过排放标准的50%,减按享受50%税收优惠。 专业指导-汤汤老师 2025-01-20 14:33 25次浏览
精华

为什么税务师事务所不能在刑事诉讼活动中接受犯罪嫌疑人、被告人的各种委托?犯罪嫌疑人、被告人没有权利委托税务师事务所来为自己作证吗?这个法条的立法原则是什么?

在刑事诉讼活动中,税务师事务所不可以接受犯罪嫌疑人、被告人的委托,主要是为了确保税务司法鉴定的独立性和公正性,避免利益冲突和潜在的违法行为。税务师事务所在刑事诉讼活动中可以接受公安机关、人民检察院、人民法院等的委托,进行税务司法鉴定。 专业指导-科科老师 2025-01-18 13:43 25次浏览
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