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老师,企业所得税的收入总额,用排除法的话,资本公积算在收入总额里面吗 资本公积不算在收入总额里的哈。 专业指导-小高老师 2025-02-07 13:49 20次浏览 老师你好,这个标准离差的计算用科学计算器的怎么按的,算不出来这个答案,麻烦老师按这个题目录个小视频看下是怎按计算器的[裂开] 税务师25年房健老师第一章第五节 如图所示。 专业指导-汤汤老师 2025-02-06 14:46 19次浏览 老师,作为坏账损失税前扣除,又收回,收入不应该以100万作为基数入账吗,为什么要乘以所得税的税率呢 收入就是100万的,老师用100*25%意思是要交回25万的企业所得税,因为之前作为坏账损失税前扣除,少交了25万所得税,后面又收回坏账,那么应交100*25%的所得税。 专业指导-小高老师 2025-01-24 13:58 27次浏览 老师这题不该是借,银行70 减值16 摊销20 贷,无形90 销项4.2 资产处置损益23.8 所以是利润增加23.8 同学你好,不是的哦,正确分录如下: 借:银行存款74.2 无形资产减值准备16 无形资产累计摊销32 贷:无形资产90 应交税费-应交增值税(销项税额)74.2/1.06*0.06=4.2 资产处置损益28 专业指导-汤汤老师 2025-01-23 14:51 35次浏览 老师,这个题为什么算更新改造前的折旧额的时候拿6000/20,而不是拿600-2400的账面来/20?还有被替换部分的折旧额也得扣除,是这么理解吗? 1、折旧是原值除以尚可使用年限,计提了减值或者改变折旧方法后才用账面价值和剩余尚可使用年限计算。 2、是的 专业指导-锋华老师 2025-01-23 14:28 21次浏览 软件产品既有即征即退,又有出口,请举例讲一下这两种政策掺和到一起该怎样应用 同学你好,两个正常可以同时享受,但是要分别核算。所以不会掺在一起哦。 纳税人既有增值税即征即退、先征后退项目,也有出口等其他增值税应税项目的,增值税即征即退和先征后退项目不参与出口项目免抵退税计算。纳税人应分别核算增值税即征即退、先征后退项目和出口等其他增值税应税项目,分别申请享受增值税即征即退、先征后退和免抵退税政策。 假设企业即征即退内销金额600万,出口800万。总计进项500,其中即征即退部分200.假设征收率13%,退税率10%。 则即征即退应缴纳增值税600-200=400,退税金额=400-600*0.03=382。 出口部分单独按照免抵退税政策计算即可。 不得免征和抵扣税额=800*(0.13-0.1)=24。 应纳税额=除即征即退外的内销销项0-(进项税额300-不得抵扣和免征税额24)=-276。 当期免抵退税额=800*0.1=80。 留抵大于免抵退,出口部分退税80. 专业指导-汤汤老师 2025-01-21 14:12 34次浏览
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精华 老师,因为综合收益不是损益类科目,资产处置后要结转,可公允价值变动损益本就是损益类科为什么还要再结转入营业外收入 同学你好,比如甲公司有一个投资性房地产, 20年取得成本为200。 20年12月31日公允价值为220,此时我们确认投资性房地产公允价值变动20。 23年1月1日将其出售,此时该投资性房地产的账面价值为220,转入其他业务成本,此时其他业务成本为220。 但是实际上该投资性房地产是我们花费200取得的,如果不将公允价值变动损益转入其他业务成本,则此时其他业务成本不能体现该投资性房地产的真实成本。 此时需要将公允价值变动损益20转入其他业务成本,其他业务成本的科目为200,才能反映我们取得该投资性房地产的真实成本。 专业指导-汤汤老师 2025-01-23 13:07 37次浏览 精华 为什么税务师事务所不能在刑事诉讼活动中接受犯罪嫌疑人、被告人的各种委托?犯罪嫌疑人、被告人没有权利委托税务师事务所来为自己作证吗?这个法条的立法原则是什么? 在刑事诉讼活动中,税务师事务所不可以接受犯罪嫌疑人、被告人的委托,主要是为了确保税务司法鉴定的独立性和公正性,避免利益冲突和潜在的违法行为。税务师事务所在刑事诉讼活动中可以接受公安机关、人民检察院、人民法院等的委托,进行税务司法鉴定。 专业指导-科科老师 2025-01-18 13:43 30次浏览 精华 老师您好,请问即征即退的企业,关于应交税费,应交增值税进项和销项、已交增值税,等等这些二级科目怎么用,可否举例,看看分录怎么用的 同学你好,。 购进原材料等取得专票: 借:原材料等100 应交税费-应交增值税(进项税额)13 贷:银行存款/应付账款等113 销售即征即退产品,确认收入时: 借:银行存款/应收账款169.5 贷:主营业务收入150 应交税费一一应交增值税(销项税额)19.5 月末结转应交增值税: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税19.5-13=6.5 贷:应交税费-未交增值税19.5-13=6.5 缴纳税金: 借:应交税费-未交增值税6.5 贷:银行存款6.5 确认即征即退退税金额:(假设退税比例70%) 借:其他应收款6.5*0.7=4.55 贷:其他收益-政府补助 4.55 专业指导-汤汤老师 2025-01-16 08:04 51次浏览
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