解析1的9万不是不可抵扣嘛，在解析2怎么抵扣了解析...-之了课堂

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老师，为什么这个不是用插值法计算呢？插值法是更精确的计算方法，适用于需要考虑货币时间价值一般像这样的选择题，不考虑时间价值用简化公式计算即可专业指导-小熊老师 2025-10-27 15:25 14次浏览为什么算比例的时候30不用去税？因为基础医疗是免征增值税项目，其销售额30万元本身不含税，计算不得抵扣进项税额的比例时，直接以账面销售额参与，无需价税分离。专业指导-小熊老师 2025-10-27 15:25 19次浏览直接占有和间接占有，不看所有权的吗？直接占有和间接占有是对物的实际管领状态的分类，与所有权是不同维度的概念，认定时不直接看所有权：直接占有看是否实际管领物（如修理厂实际控制客车）间接占有看是否有返还请求权（如途安公司、甲虽不直接管领，但对直接占有人有返还请求权）。专业指导-小熊老师 2025-10-27 15:25 22次浏览购进办公楼是，进项不是早就抵扣过了吗，为什么要减进项54 在计算土地增值税时，对于与转让房地产有关的税金部分，这里扣除当初购进发票税额是因为在计算转让环节应缴纳的增值税时，考虑了购房时已扣除的进项税额对本次转让应缴纳增值税的影响，进而影响到城建税等附加税费的计算基数。虽然购进时进项税额已使用，但在本次转让房地产计算相关税金时，要综合考虑整个业务链条中的增值税情况。本次转让时计算增值税的基数为不含税转让收入减去购房原价及相关税费等，而购房时的进项税额已在过去申报扣除，会减少本次转让应缴纳的增值税，从而也会减少城建税等附加税费的计算基数。专业指导-小王老师 2025-10-27 15:21 19次浏览老师，这道题再计算所得税的时候为什么不考虑技术转让所得450要减半征收呢就是要加一个450✖️12.5% 同学发的这个题干中没有技术转让所得相关的信息。根据政策，居民企业转让技术所有权所得：不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税（即按12.5%税率计算）。技术转让所得已经计入了利润总额，在计算应纳税所得额时是调减500+(技术转让所得所得-500)*50%（这里的50%对应“减半征收”的调减逻辑，和税率12.5%是匹配的，因为调减的是“本不该纳税的利润”）。专业指导-小亚老师 2025-10-27 15:21 14次浏览老师你好，选项D。庭前提交证据双方都认可的并同意的，不是可以不用质证吗？那这算不算未经开庭审理的内容呢？选项D的核心是“裁判必须以庭审活动为基础，未经开庭审理的内容不得作为裁判依据”。这里的“未经开庭审理的内容”，指的是未经过庭审程序（包括举证、质证、辩论等环节）审查的事实或证据。对于“庭前提交证据双方都认可并同意的情况”，虽然可以简化质证环节，但这一“认可”的过程仍需在庭审框架内完成（比如庭审中双方明确表示认可，或通过庭审程序确认该认可的效力）。也就是说，这些证据并非“未经开庭审理”，而是通过庭审程序中的合意完成了质证，因此可以作为裁判依据。简言之，“庭前认可的证据”仍需经过庭审程序的确认，不属于“未经开庭审理的内容”，因此选项D的表述是正确的。专业指导-小亚老师 2025-10-27 15:21 15次浏览

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精华出售时候的投资收益不用从初始成本计算吗？-5+40+(590-535)=90 你好同学！购入时支付交易费用：-5万元持有期间确认利息收入：+40万元出售时产生的价差（售价-账面价值）：-10万元累计确认的投资收益 = -5 + 40 + (-10) = 25万元 “出售时候的投资收益不用从初始成本计算吗？” 是的，不用。因为会计准则规定，出售交易性金融资产时，其投资收益等于出售净价款减去出售时的账面价值。因为资产的价值在持有期间已经通过“公允价值变动”调整了，所以出售时的比较基准是“最新”的价值（账面价值），而不是“历史”的价值（初始成本）。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-10-23 15:20 24次浏览精华老师你好，这个第二条如果同时符合两项或两项以上的优惠政策处理，有规定只能选择一项执行，然后如果就是满足减征条件，比如说有一个小微企业，然后这个本身就是满足那个资源税减半的，然后他又是从低峰度油气田，这个也是满足简整20%的是不是就是先算20%减征的，然后再减半征收这个的话是两个可以同时用的谢谢老师要是企业既是小微企业，又属于低丰度油气田这类能减征资源税的情况，能同时享受优惠。先按低丰度油气田政策减征20%，剩下的再按小微企业政策减半收税。专业指导-小熊老师 2025-10-13 22:11 42次浏览精华老师，这第二题答案的税率为什么用的是13%，而不是6%？题目中明确，仓储服务费是“因销售品牌车辆达到既定标准，向汽车生产厂家收取”的。根据增值税规定，价外费用是指销售方向购买方收取的除价款外的各种费用（如手续费、补贴、返还利润、奖励费等），其税率随“主业务（销售货物）”的税率确定。这里的主业务是“销售汽车及配件”（属于货物销售），适用13%的增值税税率。因此，作为“销售货物”的价外费用，该仓储服务费也需按13%税率计税，而非现代服务业（仓储服务）的6%税率。专业指导-小王老师 2025-10-13 21:16 57次浏览精华印花税是双方都交？减的是什么，不明白同学你好，双方都交。这里扣的是增值税，合同中列明含税金额和不含税金额，以不含税金额缴纳印花税。需要缴纳的增值税=（1200－720）÷（1＋5%）×5%=22.86（万元）。应缴纳的印花税＝（1200－22.86）×0.05%＝0.59（万元）。专业指导-汤汤老师 2025-10-11 12:29 48次浏览精华老师，第123题的解析做了标记部分没懂，麻烦解释一下。为什么要减这部分标记部分 500 × 2 × (1 + 13%) 是应付职工薪酬的含税总额，发放给公司管理人员会计上需将其计入管理费用（损益类费用科目，增加会减少损益）。所以在计算综合影响时，需要减去这部分管理费用的增加额。专业指导-小熊老师 2025-10-12 22:18 31次浏览精华第36题，与筹资活动有关的财务费用是指什么费用呢，为什么没有资金流出呀？筹资活动是指企业筹集长期或短期资金的活动，如借款、发行债券、发行股票等。与之相关的财务费用，通常包括借款利息（尚未支付的部分）、发行债券的手续费（未付或非现金支付部分）、汇兑损益（与筹资类负债相关的部分）等。在计算经营活动产生的现金流量净额时，是以净利润为基础进行调整的。净利润中已经扣除了“与筹资活动有关的财务费用”（因为财务费用是利润表的减项），但这些费用本质上属于筹资活动，而非经营活动的现金流出。因此，为了准确计算经营活动的现金流量，需要将这部分“被净利润扣除但不属于经营活动的费用”加回，所以在经营活动现金流量的计算中，它是一个“调整项”，并非经营活动的现金流出，也就不存在“资金流出”的情况。专业指导-小王老师 2025-10-01 14:39 36次浏览

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