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发布于2024-11-27 15:47:30109次浏览
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购买的商品月底没入库计入预付账款吗 购买商品没有收到单据，暂估入库 借原材料/库存商品 贷应付账款-暂估款 专业指导-小刘老师 2025-07-05 11:24 16次浏览 老师好！事情是这样的:合伙公司，甲占35%股份，乙占65%股份。现在准备不合伙了，甲想拥有100%股份。乙撤资，需要交什么税费，还有甲方需要注意什么 1、合伙协议通常约定退伙条件、程序、财产结算方式等，优先按协议执行。 2、书面通知其他合伙人（若协议允许单方退伙）或协商一致 3、退伙生效后，15日内向工商部门申请变更登记（《合伙企业登记管理办法》第21条），更新合伙人名单。 4、退伙所得若超过原出资额，需按“财产转让所得”缴纳个人所得税（税率20%） 5、退伙人对退伙前企业债务承担 无限连带责任（《合伙企业法》第53条），即使已退伙仍需清偿债务。 建议退伙时签订书面协议，明确债务分担比例。 专业指导-小刘老师 2025-07-05 11:24 19次浏览 收到捐赠款开发票开什么大类？ 一般是捐赠方开具发票的呀 直接收款的话可以不开具发票的，可以开具收据给对方的 专业指导-阿宝老师 2025-07-05 11:24 20次浏览 24年有一笔用发票办的付款业务，直接计入成本，没计入应付账款，后期的经过应付账款了，需不需要把没经过应付账款的，再重新经过应付账款？应怎么做账？ 之前没经过应付账款的分录 借：工程施工， 贷：银行存款 之前可以不用过 专业指导-七七老师 2025-07-05 11:22 16次浏览 老师，我们是做餐饮的，6月收到了送货单，原材料已入库，未开票，未付款，我们是等到7月对完账后再支付，对方再给我们开票。那6月收到送货单怎么做账？。 收到送货单时做暂估入库 借：原材料 贷：应付账款-暂估 7月收到发票冲销暂估分录按照发票重新入账即可 专业指导-阿宝老师 2025-07-04 12:01 19次浏览 老师，你好，我们有A、B两家公司，员工小谢在A公司交社保、发工资，也在A公司报销， 在B公司没有做工资，按0申报了个税，可以同时在B公司报销吗 不建议小谢同时在B公司报销。原因在于其个税在A公司申报、社保和工资也由A公司处理，B公司按0申报个税却进行报销，易引发税务机关对个税申报真实性及费用合理性的质疑，可能带来虚增费用、个税申报异常等税务风险。建议统一工资、社保与个税申报至A公司，避免跨公司报销。 专业指导-壹新老师 2025-07-04 11:59 28次浏览
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精华 老师您好，我公司降低注册资本金后，纳税人基本信息显示注册资本是20万，投资总额是500万（降资之前的注册资本）公司没有实缴，是不是这个500是错误的需要更正，在哪里更正 1. 登录国家税务总局电子税务局，点击“我要办税”。 ​ 2. 选择“综合信息报告”，点击左侧功能树“身份信息报告”，选择“变更税务登记”。 ​ 3. 表单填写时，纳税人名称、纳税人识别号为系统自动带出，不可修改。红色星号标识的为必填项，根据纳税人需求进行填选。在“变更登记事项”栏中，可点击“增加”按钮新增一行，输入信息；也可点击“删除”按钮删除选中行的信息。在“变更登记事项—变更项目”下拉中选择需要变更的项目进行填写。 ​ 4. 填写完数据之后点击“数据暂存”，系统提示数据暂存成功；确认信息无误后再点击“提交申请”，将变更登记表提交税务机关，系统提示数据已提交可以查询查看。 专业指导-晶晶老师 2025-06-26 08:07 176次浏览 精华 老师：这是公司员工报销的，有员工名字及身份证号码？能抵扣吗？这类型的车票有好多样式，有些又是机打发票，如何能区别可抵扣呢 这张注明旅客身份信息的公路客运发票（江苏省旅客运输专用发票 ），符合抵扣条件，可抵扣进项税 。 可抵扣旅客运输发票的分类及判断标准: 按凭证类型，可抵扣的旅客运输发票分以下几类，判断要点不同： 1. 增值税电子普通发票 - 判断标准： - 发票抬头必须是企业全称 + 税号（个人抬头不行 ）； - 开票日期需在 2019 年 4 月 1 日及以后； - 票面明确标注 “增值税电子普通发票”（通用机打电子发票不能抵扣 ）； - 税率栏不是 “免税”“*”，需显示具体税额（如 3%、9% ）。 - 抵扣方式：直接按票面税额抵扣（无需计算，看 “税额” 栏数字 ）。 2. 航空运输电子客票行程单 - 判断标准： - 注明旅客身份信息（姓名、身份证号等 ）； - 行程单是国内运输服务（国际航线不能抵扣 ）； - 需区分 “票价、燃油附加费、民航发展基金”，仅 “票价 + 燃油附加费” 可抵扣（民航发展基金免税，不参与计算 ）。 - 抵扣方式： 进项税额 =（票价 + 燃油附加费）÷（1 + 9%）× 9% 。 3. 铁路车票（如高铁票、火车票 ） - 判断标准： - 注明旅客身份信息； - 国内运输服务。 - 抵扣方式： 进项税额 = 票面金额÷（1 + 9%）× 9% 。 4. 公路、水路等其他客票（如长途汽车票、轮渡票 ） - 判断标准： - 注明旅客身份信息； - 国内运输服务。 - 抵扣方式： 进项税额 = 票面金额÷（1 + 3%）× 3% 。 常见 “不可抵扣” 情形提醒: - 凭证类型不符：如取得 “通用机打发票”（未注明旅客身份信息 ）、手撕票，无法抵扣； - 抬头错误：增值税电子普通发票抬头是个人，或未填税号； - 业务性质不符：用于集体福利（如员工旅游 ）、个人消费的旅客运输，即便凭证合规也不能抵扣； - 时间不符：2019 年 4 月 1 日前开具的发票（除符合规定的电子普票外 ），不能抵扣 。 简单总结：看凭证类型 + 验身份信息 + 对抬头税号 + 辨业务用途 ，满足条件就能抵扣，否则不能～ 专业指导-壹新老师 2025-06-24 13:32 211次浏览 精华 老师：开的公司名称，这张票能抵扣吗？员工姓名及身份证号码（其中身份证号码四位数用*表示的）填写在备注栏的，票上税率是6％，公路运输是3％，若能抵扣的话，按照什么税率抵扣呢？谢谢！ 这张票因业务类型（物流辅助）不属于可抵扣的“旅客运输服务”，没法抵扣进项税，财务记账时直接计入成本/费用即可。 专业指导-暖暖老师 2025-06-24 10:53 92次浏览 精华 老师你好，请问一下，今年新注册的企业前两季度应纳税所得额没超过300万，企业所得税我按5%预缴了，第三季度很大概率要超过300万了，到时候三季度的企业所得税我是不是要按25预缴了？还有明年的汇算清缴我该怎么做 对的，如果不符合条件了就需要按25%的，第三季度不符合，同学不选是小微企业的话就会按25%计算税额、第三季度的累计应纳税所得额*25%-之前已经缴纳的。汇算清缴的时候正常汇算就可以的，这部分不用特别做的 专业指导-七七老师 2025-06-24 09:55 64次浏览 精华 老师你好，请问新公司注册具体需要哪些流程，社保税务申报等都是怎么操作的？ 新公司注册流程 1. 企业名称预先核准：确定公司名称，可在市场监督管理局官网或当地政务服务网进行名称查重和核准申请，通常1-3个工作日出结果。 ​ 2. 提交注册申请：准备公司章程、股东身份证明、注册资本、公司住所使用证明等材料，向工商行政管理部门提交申请。 ​ 3. 领取营业执照：工商部门审核通过后，可领取营业执照正、副本，一般5-10个工作日。 ​ 4. 刻制印章：到公安机关指定的刻章点刻制公章、财务章、法人章、发票章等。 ​ 5. 银行开户：选择银行开设公司基本账户，用于日常资金收付，需提供营业执照正本、法定代表人身份证、公章等材料，一般3-7个工作日完成。 ​ 6. 税务登记：到税务部门办理税务登记，确定纳税种类、税率等，需提供营业执照、法定代表人身份证、银行开户许可证等材料。 社保申报操作 1. 社保开户：登录当地电子税务局，点击“我要办税”，找到“社保费管理”，按提示进行单位缴费登记开户，填写必填信息，选择险种套餐后提交申请。 ​ 2. 人员信息录入：在社保系统中录入员工基本信息，包括姓名、身份证号码、入职日期等。 ​ 3. 社保申报：根据员工工资情况，在规定申报期限内，通过电子税务局或社保部门指定的申报系统进行社保申报，生成申报数据并提交。 ​ 4. 社保缴费：申报成功后，按照税务部门或社保部门的要求，通过银行代扣、网上缴费、自助终端缴费等方式缴纳社保费用。 税务申报操作 1. 确定纳税期限：根据税法规定和企业自身情况，确定各税种的税款缴纳和申报期限，如增值税一般是按月或按季申报，企业所得税按季预缴、年度汇算清缴。 ​ 2. 收集纳税申报资料：收集企业的纳税申报所需资料，包括上期申报表、银行对账单、销售发票、采购发票、工资单等。 ​ 3. 纳税申报：登录电子税务局，选择相应的税种申报模块，按要求填写纳税申报表，如增值税申报表、企业所得税申报表等。若企业无业务收入，可进行零申报，但需如实填写相关信息。填写完成后，核对数据无误后提交申报。 ​ 4. 缴纳税款：申报成功后，根据系统提示，在规定期限内缴纳税款。可通过银行扣款、网上银行缴费、办税服务厅刷卡等方式完成税款缴纳。 专业指导-晶晶老师 2025-06-20 10:18 104次浏览 精华 老师您好，我购买了一批货，预付了20250元，我们的大公司做账是在资产里面自己新增了一个一级科目 应收进项税额，把金额放在了这个科目里，方便和库房对账。我们这个新公司领导的意思也想这样分开，但是买的做账软件亿企赢不允许自己添加一级科目，您看一下如果领导要求也放在资产里面，那放在什么科目的二级科目里比较好 这个应收进项税额是表示进项税吗 专业指导-阿宝老师 2025-06-23 10:57 96次浏览

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是不是根据会计做完账及审核无误的记账凭证给到出纳去登记 老师我按照表填的，怎么试算不对 老师我在公司只负责个体工商户 七月份我应该做些什么 都申报啥怎样申报 你能和我详细说说吗 我想知道的是租赁合同一共432000产生印花税，这432000除了业务1和14产生的租赁合同金额分别是20000元和18000元，还有394000是从哪笔业务产生的。 老师，有点小疑惑，采购时有用辅助核算，销售不需要辅助核算么？ 老师 ，小规模纳税人。4月发生的收入5月份开票，5月份的收入6月份开票，6月份的收入7月份开票。如果按照权限发生制，报表上的收入，和税务局系统自动带出来的增值税发票收入不一致，改怎么解决？
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