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发布于2024-10-31 14:13:4342次浏览
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老师,小规模纳税人开专票税率是1%还是3%?

根据《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第19号)、《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》(国家税务总局公告2023年第1号)规定:小规模纳税人取得应税销售收入,适用3%征收率减按1%征收率征收增值税政策的,可以开具增值税专用发票。纳税人可以按照1%征收率开具增值税专用发票,也可以就该笔销售收入选择放弃减税,按照3%征收率开具增值税专用发票。 专业指导-王老师 2024-11-01 14:44 58次浏览

老师,转让技术的收入作为广宣和招待费的计算基数吗?

不作为广宣和招待费的计算基数;计算基数包括主营业务收入、其他业务收入和税法上的视同销售收入;技术转让收入属于财产转让所得,不包含在内。 专业指导-陈老师 2024-11-01 14:44 43次浏览

耕地占用税里面是水利工程减按2元一平米,水利设施免了? 老师有没有关于这两个容易混淆的内容总结

减按每平方米2元的水利工程,具体范围限于经县级以上人民政府水行政主管部门批准建设的防洪、排涝、灌溉、引(供)水、滩涂治理、水土保持、水资源保护等各类工程及其配套和附属工程的建筑物、构筑物占压地和经批准的管理范围用地。 建设农田水利设施占用耕地的,不征收耕地占用税(即不在征税范围内,因为属于建设直接为农业生产服务的生产设施)不是免征。 专业指导-陈老师 2024-11-01 14:44 39次浏览

老师这个换投抵哪些税或者涉及到的用最高售价,哪些是平均

换投抵,消费税是按照最高销售价格,增值税是按照平均销售价格 专业指导-陈老师 2024-11-01 14:42 41次浏览

2019年真题: 在2019年4月18日向主管税务机关提出退还多缴税款申请。主管税务机关认为这部分税款属于2016年度的税款,已超过法律规定的退还期限,决定不予退还,于2019年4月25日制作相关文书,并在2019年4月26日送达该公司签收。 问题:申请税务行政复议,必须从哪一天开始多少天内提出申请? 答案:该公司若申请税务行政复议,应从知道税务机关作出该行政行为之日起60日内提出行政复议申请。即于2019年4月26日起60日内提出税务行政复议申请。 我的疑问:之前学的是按下面的时间确认,到底这个60日从哪一天开始算?这两个时间点肯定不是同一天啊。 申请人按照规定申请行政复议的,必须依照税务机关根据法律法规确定的税额、期限,先行缴纳或者解缴税款和滞纳金,或者提供相应担保,才可以在缴清税款和滞纳金以后或者所提供的担保得到做出行政行为的税务机关确认之日起60日内提出行政复议申请。

同学你好,后面说的是税务行政复议,其实大体原则都是知道之日起60日内,只是涉及到税款缴纳的需要符合其他程序,而本题说的是退还多交税款并不涉及到税款缴纳,所以答题角度从一般原则进行处理哦。 专业指导-六六老师 2024-11-01 14:41 50次浏览

自然人适用3%可以减按1%计算吗

自然人个人也适用该政策 专业指导-王老师 2024-11-01 14:40 41次浏览
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老师,B为啥不对?

民法典规定,立有数份遗嘱,内容相抵触的,以最后的遗嘱为准。所以民法典没有确立公证遗嘱的效力优先于其他遗嘱。 比如说甲1月日立了公证遗嘱,2月变卦了重新订立了遗嘱,此时2.1号的生效,1月的公证遗嘱不优于2月的遗嘱。 专业指导-汤汤老师 2024-10-29 16:12 70次浏览
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老师这里为什么要30万除以6啊,我只算到了5个月

根据《财政部 税务总局关于非居民个人和无住所居民个人有关个人所得税政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第35号)规定:“非居民个人一个月内取得股权激励所得,单独按照本公告第二条规定计算当月收入额,不与当月其他工资薪金合并,按6个月分摊计税(一个公历年度内的股权激励所得应合并计算),不减除费用,适用月度税率表计算应纳税额,计算公式如下(公式六):当月股权激励所得应纳税额=[(本公历年度内股权激励所得合计额÷6)×适用税率-速算扣除数]×6-本公历年度内股权激励所得已纳税额。 这是非居民个人计算股权激励个税的公式。 专业指导-锋华老师 2024-10-30 11:19 58次浏览
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请老师帮忙看看这题的900怎么调整得来的

转出的进项税额计入固定资产成本,每月需要计提折旧,162000/15/12=900 15是剩余使用年限。 专业指导-陈老师 2024-10-21 22:06 84次浏览
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老师97题,安装费为什么是3%

同学你好,一般纳税人销售电梯的同时提供安装服务,其安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。所以安装费部分选择简易计征征收率3% 专业指导-汤汤老师 2024-10-25 18:25 120次浏览
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老师,我想问一个有关捐赠的问题。对于企业所得税而言,是不是必须要通过机构?才可以进行相应的扣除,对于个人所得税而言,是不是也必须要通过相应的机构才可以进行相应的扣除?我总结成了这个表,老师你看看是不是都对的?

同学你好,企业所得税中,需要通过机构捐赠才可以全额扣除,直接捐赠不能扣除。 个人所得税也是需要通过机构,但是有个特例,.对非关联的科研机构和高等学校用于研发的捐赠。 专业指导-汤汤老师 2024-10-25 21:27 87次浏览
精华

老师,我还是没有懂什么意思啊,能截图看一下课本什么样的吗,我没有课本

同学你好,成本可以正确核算,则此时我们从成本出发进行计算,核定的应税所得率为8%,则收入-成本=收入的8%。 那么此时成本就是收入的92%,则收入=成本/(1-8%)。 计算出收入后乘以应税所得率8%就是应税所得额,再乘以税率25%就是应纳税额。 这样讲可以理解吗? 专业指导-汤汤老师 2024-10-25 21:33 83次浏览
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