当前位置：首页 / 答疑中心 / 详情
发布于2024-10-30 11:32:2988次浏览
相关问题讨论
你看我第二个图不是说了吗？上面刚讲了，应该是从外购的乘以这个7%除以5%，那为什么还要用这个1520要减一下800呢？不应该是800直接7%乘除以五这个就跟我第二个老师讲的那个不一样呀 核心逻辑：先换算，再扣减。 1. 老师讲的800×7%/5%，是把外购原煤金额换算成等价选煤销售额，这一步没错。 2. 但1520是混合后选煤总销售额，里面包含了外购换算后的部分，需先扣除这部分，只对自产部分计税。 3. 正确公式：(1520 - 800×7%/5%）*5%，再加上原煤部分2400×7%，才是总税额。 专业指导-燕子老师 2026-02-07 11:34 29次浏览 老师，请问从2026年开始滴滴的普通发票，运输服务*客运服务还能计算抵扣进项税额吗？谢谢 从2026年1月1日起，滴滴开具的“运输服务*客运服务”增值税电子普通发票不能再计算抵扣进项税额了哦 专业指导-小王老师 2026-02-07 11:24 33次浏览 老师你好，消费税在基期纳税，销售额按批发还是零售时的销售额呢 在这道题的消费税计税里，销售额是按最终零售（或生产企业对外销售）时的销售额来计算的，而不是按批发环节的销售额。 消费税的纳税环节 高档化妆品属于生产环节纳税的应税消费品，在生产企业将产品对外销售时，就需要以此时的销售额为计税依据计算消费税。 题目中，甲企业将生产的高档保湿粉底液对外销售，取得不含增值税销售收入 600 万元，这个就是计算消费税的计税依据。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-02-07 10:58 21次浏览 消费税在基期纳税的，应纳税所得额是以哪个价格为准呢，生产价，批发价还是零售价呢 同学你好。按照销售价格。 正常销售的按照销售价格。 视同销售的按照平均销售价格。 用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务的，以"最高"销售价格作为计税依据计算征收消费税。 专业指导-汤汤老师 2026-02-07 10:49 20次浏览 你好老师，我是第1次来购买咱们的课程，我想问一下，你看，我一直比较喜欢何玲老师的风格，咱就拿现在目前这一个涉税服务实务来看的话，现在目前有9章，我看底下的课直接是从第3章来讲的，我能不能理解为何玲老师在授课的时候，他没有按照科目内容的介绍这么第1第二一直到连续到第9章来上课，而是说按照自己的教学规划来的，我先上第3张第三章上完后，我可能上到第4章，然后回过头来我又上到第1章，我能不能这么理解？第2个问题就是涉税服务实务这一课，我可以选择其他的老师，反正教学大纲都是一样的，每个老师讲学的风格他可能不一样，然后对课程的设计也不一样，我认为的课程设计就说是他们把章节打乱了，是按照自己的章节顺序来的，而不是按照科目内容介绍的顺序来的，我能不能这么理解？ 可以这么理解，完全正确。 1. 授课顺序不按目录排，是老师按教学规划来的，先讲重点、难点章节很正常。 2. 不同老师教学设计不同，会打乱章节顺序，核心都是围绕统一教学大纲，只是授课逻辑和顺序不同。 3. 你喜欢何玲老师的风格，完全可以只选她的课，不影响学习。 专业指导-燕子老师 2026-02-04 13:53 33次浏览 应该是购车税吧 不是增值税 100万不含税价 = 100万不含增值税 题目里手写的“不含税”，其实就是简化表述，完整意思就是不含增值税的价款。老师这么写是完全规范的，只是为了方便大家快速理解，省略了“增值税”三个字，不是写错啦。 专业指导-燕子老师 2026-02-04 13:51 21次浏览
相关精华答疑
精华 老师这个40是哪个时点的现金流？问24年末减值，这个40是不是24年末的？ 未来2年就是指2025和2026年，需要折现到2024年末，所以现值就是=（40/1.06+30/1.06^2），也就是可收回金额。然后可收回金额与账面价值对比就是减值的金额。 专业指导-帆帆老师 2026-02-09 11:06 13次浏览 精华 请问2026年1月1日随电费代征的政府性基金企业怎么入帐？ 你好同学！ 如果同学是单纯询问这么一个事项的话，具体内容讲解如下： 普通用电企业作为政府性基金的最终承担者，应根据费用归属计入相应成本费用科目 借：制造费用/管理费用/销售费用—水电费（专项基金） 贷：银行存款/应付账款 因为政府性基金部分开具的是不征税普通发票，无进项税额可抵扣，所以上述分录中不涉及到进项税额的的编制 如果同学对于该问题还有其他疑问，欢迎同学继续提问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-02-05 10:56 27次浏览 精华 这个12为啥不冲固定资产清理？ 1. 固定资产转入清理 原价 600 万元，已提折旧 450 万元 借：固定资产清理　　　150 　　累计折旧　　　　　450 　贷：固定资产　　　　　600 2. 发生清理费用 12 万元 借：固定资产清理　　　12 　贷：银行存款　　　　　12 这个12万元是计入了固定资产清理的。 240-150-12=78（万元），“如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-02-05 09:32 16次浏览 精华 稳定增长的那一年为啥用的是复利现值的期数3，而不是4 你好同学！ 此处之所以用期数3的原因是因为“1.6×（1＋8%）/（12%－8%）”这部分计算算出来的现值是第三期末的（而非第四期末），由于我们要算第0期的现值的，所以要从第三期末再折现到第0期，故此时期数仅涉及到3而不是4。 同学此处可能是对固定增长股利模型公式的运用不太熟悉，该公式为：Pn=Dn+1/r-g 根据这个公式我们可以看出来，这个分子“Dn+1”是对于所求的第n期现值来说多了一期，比如此处的1.6×（1＋8%）就是第四期的股利，根据公式可以知道此处算出来的现值其实是第三期的 ​同学此处可以记忆一下上述的内容，这是考试中常考的一个核心考点 如果同学还有其他的疑问，同学可以继续提问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-02-04 00:01 17次浏览 精华 老师总结一下，如果具有商业实质，换出 换入就会补上公允价值的差额是吧？不具有，他们互相补价就对应不上是吧？ 是的。 1，具有商业实质的非货币性资产交换，因为交换是“等价”的，补价就是为了填平双方公允价值的差额，确保交易公平。 2，不具有商业实质的非货币性资产交换，因为交换不“等价”，补价只是双方协商的结果，和公允价值的差额没有对应关系。 专业指导-帆帆老师 2026-01-29 09:20 27次浏览 精华 老师那7.7这个差算什么？ 这张外币应收票据在6月12日就已经收到了票款，票据已经结清，它在账上的生命周期就结束了。 6月12日收款时，已经按照当日汇率7.8完成了最后的折算，确认了汇兑损失。 ​6月30日的汇率7.77，是在票据结清之后的汇率变动，和这张已经不存在的票据没有任何关系。 专业指导-小亚老师 2026-01-28 10:56 28次浏览

我也想问老师

赶快去提问吧

立即提问
相似问答
老师，包金和镀金首饰不是不征收消费税吗，为什么A选项是对的 2018年企业经营困难，欠企业所得税，当时核定征收，2024上交了税款和滞纳金，现在要注销，税务局提提出要罚款，依据是，对吗？ 个人所得税税收优惠政策汇总？ 老师一般借款资本化率不是除以加权平均数吗，这里分母没有体现价钱平均？ 老师，（3）问，不是加500，是因为问的最低吗？ 1、实体法不具有溯及力但程序法一定程度上具有溯及力？啥程度啊？ 2、两个原则未完全理解易混淆，实体从旧程度从新原则和程序优于实体原则 3、税收法律关系变更第五条，因不可抗力造成破坏损失，啥意思举例子教教我 4、税收法律关系纳税主体消失而消灭，是不是是说企业有问题只要及时注销公司就安全了？那这岂不是个很大的漏洞？注销公司后是否还会穿透？ 5、代收代缴义务人是啥情况（举实例）为啥代扣代缴义务人不是纳税人？ 6、4个累进税率的区别、含义、利弊 7、事中监督事后监督的区别 8、纳税义务免除和税法废止的区别 （免除一部分不还有关系吗不应该属于变更嘛？） 9、我国现在没有全额累进税率？那工资7级阶梯咋回事？ 10、隔了两天，税法基本原则、税法适用原则、税收法律主义做题的时候已经三者互相混淆了，这种细杂概念性的给我点好的学习意见
专业问答 更多
税源信息采集错了怎么办？会影响纳税信用等级吗 2026年城乡居民医疗保险个人缴费标准是多少？报销比例是多少 纳税人管理码是什么？纳税人管理码干什么用的 2026初级会计考试准考证打印时间是什么？怎么打印准考证 中级经济师需要备考多长时间？备考需要准备什么资料？ 注会专业阶段和综合阶段哪个难？要怎么备考？
最新资讯 更多
税务师每周一练|2026考季税务师【每周一练】习题+答案大汇总 每周一练|税务师《涉税服务实务》考试练习题及答案2026年2月11日 每周一练|税务师《财务与会计》考试练习题及答案2026年2月11日 每周一练|税务师《涉税服务相关法律》考试练习题及答案2026年2月11日 每周一练|税务师《税法二》考试练习题及答案2026年2月11日 每周一练|税务师《税法一》考试练习题及答案2026年2月11日
  • 激活课程
  • 领取礼包
  • 咨询老师
  • 在线客服
  • 购物车
  • App
  • 公众号
  • 投诉建议
    • 回到顶部