当前位置：首页 / 答疑中心 / 详情
发布于2024-10-30 11:32:2988次浏览
相关问题讨论
老师，单位将服务无偿赠送其他单位是什么交易？用交增值税吗？ 单位无偿赠送服务属于增值税视同应税交易，正常需要缴纳增值税；只有无偿提供服务用于公益事业、面向社会公众这两种情况，才不用交增值税。 专业指导-王辰老师 2026-07-20 15:42 12次浏览 这个许可销售中既有固定又有浮动交易价格，在满足段履约情形下按孰晚确认销售收入，在点履约下按实际交易时间各自确认收入吗？上面这种情形都是在一个履约义务才适用吗？ 1、先说时点/时段下固定、浮动对价的确认规则 不管是时点还是时段履约，浮动提成的确认时点统一是客户实现销售当期；两者区别只在固定对价： 时点履约：签订交付当天一次性全额确认全部固定许可费； 时段履约：按许可期限逐年分摊确认固定许可费。 不存在时点履约按收款时间确认的说法。 2、这套对价确认逻辑，前提是专利许可单独构成一项履约义务。 如果合同里拆分成多项可区分履约义务，需要先把固定、浮动对价分摊到每项义务，再分别按对应规则核算。 专业指导-王辰老师 2026-07-20 15:33 23次浏览 第四题，销售货物的部分800*90%，这个不代扣代缴吗？ 不低于销售货物合同总价款的10%为原则，确定非居民企业的劳务收入，这是确定服务费，需要指定扣缴义务人代扣代缴 货物部分有明确销售价格800，正常纳税义务人纳税 答疑老师大熊老师 2026-07-15 14:09 23次浏览 增值率不是除以3503吗为什么除以扣除成本？ 增值率=增值额÷扣除项目金额，永远除以扣除成本，不是销售收入 增值额=转让收入−可扣除项目 增值率=增值额÷扣除项目金额 本题收入3503，扣除2003 增值额=3503-2003=1500 增值率=1500÷2003，不是÷3503 土增值税是对土地增值部分征税，税法计算增值比例的基数是你投入的成本（扣除项目），不是卖价；增值税、消费税才是用收入做基数，两个税种公式别记混。 ​ 专业指导-小亚老师 2026-07-14 14:04 24次浏览 简易计税方法中不合税收入何时用①何时用②？ 1、增值税做题计算不含税收入，优先选择公式②：不含税收入＝含税价款÷(1+5%)，这是税法标准口径。 2、公式①（含税价款‑增值税税额）主要应用场景：土地增值税计算。 土增里面确认应税收入＝含税收入‑增值税应纳税额，此时用①式。 简易计税：土增应税收入＝含税价−含税价÷(1+5%)×5%。 ​ 一般计税方式下土地增值税的应税收入＝全部含税价款‑销项税额。 专业指导-燕子老师 2026-07-13 11:27 18次浏览 男甲女乙结婚后生下小孩丙，但后续发现丙并非甲亲生，那么丙和甲是拟制血亲关系，和生父亲是自然血亲吗，关于继承丙是否可以同时继承甲和生父亲 1、甲和丙之间：不存在拟制血亲，拟制血亲只有收养或者长期抚养的继父母子女才成立，本题丙不是甲亲生，甲没有收养丙，二者不存在法定继承关系。 2、丙与生父：属于自然血亲，生父对丙负有法定义务。 3、继承结果：丙无权继承甲的遗产；可以继承亲生父亲的遗产。如果甲自愿抚养丙形成事实抚养关系，丙可以酌情分得甲部分遗产，但不属于法定继承。 专业指导-燕子老师 2026-07-13 11:22 23次浏览
相关精华答疑
精华 实际资产损失和法定资产损失怎么区分 实际资产损失，指企业在实际处置、转让资产过程中发生的合理损失。这类损失是实实在在发生的，例如企业将使用过的汽车对外销售产生的损失，或者按照公允价值转让固定资产发生的损失 。 法定资产损失，指企业虽未实际处置、转让资产，但符合税收相关文件规定条件计算确认的损失。这类损失的判定核心在于是否符合税法及会计准则规定的确认条件，而非资产是否发生实际的物理损耗或转让行为 答疑老师大熊老师 2026-07-15 10:54 23次浏览 精华 450-150是什么意思，解析不理解 题目里的研发费用合计 450 万元，其中包含委托境外个人的研发费用 50 万元和委托境外公司的 100 万元，这部分不属于可加计扣除的范围（委托境外个人研发不能加计扣除），所以： 450 万元（总研发费用） - 50 万元（委托境外个人） - 100 万元（委托境外公司未调整部分） = 300 万元（境内符合条件的研发费用） 再加上委托境外公司研发费用的 80%（100×80%=80 万元），得到加计扣除的基数 380 万元。 专业指导-燕子老师 2026-03-26 16:40 60次浏览 精华 这一题不理解 你好同学! A选项 合同违约金属于经营性支出，不属于行政罚款。根据税法规定，企业实际发生的与经营活动有关的合同违约金，准予在税前全额扣除，不需要进行纳税调整。 B选项 税收滞纳金属于国家强制征收的惩罚性款项，税法明确规定其不得在税前扣除。因此，账上扣除了 2 万元，汇算清缴时必须调增2 万元应纳税所得额 C选项 税法对商誉的处理有特殊规定：外购商誉只有在企业整体转让或清算时，才允许扣除其成本。日常经营中，企业自行在成本费用中摊销的商誉金额，税法不认可，必须调增应纳税所得额。 D选项 高新技术企业的职工教育经费扣除比例为8%，职工培训费包含在“职工教育经费”总额中。除非题目明确指出该企业属于集成电路设计企业或符合条件的软件企业（这类企业的职工培训费可全额扣除），否则一般的高新技术企业发生的职工教育经费不得超过工资薪金总额的8%，超过部分需结转以后年度扣除。题目未说明是特殊软件企业，因此不能认定为“全额扣除” E选项 研发费用总额610万元中，包含了其他相关费用70万元。税法规定，其他相关费用的扣除限额 =（人员人工 + 直接投入 + 折旧摊销等）×10%/(1-10%) 因此可扣除的研发基数为160+280+100=540万元 其他相关费用限额 =540×10%/(1−10%)=60 万元 实际发生70万元，只能按60万元计入研发费用享受加计扣除 因此，实际可加计扣除的研发总额为 (540+60)×100%=600万元，应调减600万元，而非610万元 如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-03-26 11:01 32次浏览 精华 这个消分录 不用写分录吗？怎么写分录 同学，就是给你总结的方法，不需要死记的，重要是理解。 正确的是： 借：在建工程 贷：原材料 错误写成了 借：管理费用 贷：原材料 这不就是借方科目写错了吗，把借方科目改正确，把错误的冲掉就可以了，所以借在建工程，贷管理费用。这个真的不需要背口诀的，理解怎么做就可以，消就是说贷方是正确的不需要处理。可以再理解一下。 专业指导-帆帆老师 2026-03-25 14:12 124次浏览 精华 这个题目中，5000平方米难道没有包含到30000平方米项目中吗？我的理解是总共3万平米，其中5000抵账，1000出租 同学你好，这里这5000没有包括在3万。 题目这里是分开说明的销售30000平方，然后抵债5000。 这里没有这个包含关系，因为销售出去的不可能再用来抵债了。 专业指导-汤汤老师 2026-02-12 17:14 153次浏览 精华 老师这个40是哪个时点的现金流？问24年末减值，这个40是不是24年末的？ 未来2年就是指2025和2026年，需要折现到2024年末，所以现值就是=（40/1.06+30/1.06^2），也就是可收回金额。然后可收回金额与账面价值对比就是减值的金额。 专业指导-帆帆老师 2026-02-09 11:06 52次浏览

我也想问老师

赶快去提问吧

立即提问
相似问答
老师，您好，刚才是会计93，税法是113，然后调减20，而这个会计是60，税法是12，为什么也要调减48？ 老师，总结一下：永久性差异的原因。 总是担心会弄混 这个题上面写的是有规章授权但是规章能授权组织有行政主体资格吗 这个算可抵免国外税额比例，为什么有的有的总收入减去扣除，有的不减 像这个题第一小题的第4小问我的计算结果是错误的，但是计算的结果也是1点多。这样判断，这个方案是可行的，第二小题他问的这个方案是否可行，我答的可行，会不会因为第一小题的第四问我的计算结果是错误的，第2题不得分呢？ 第一个会计分录不是已经计提了离职后福利了吗，第二个为什么还要折现啊？？我标出来的这段话到底是什么意思？？？
专业问答 更多
除斥期间主动审查的法律规定是什么？ 中级会计电子证书可以用于职称评审和岗位认定吗 财会应届生和跨专业零基础，税务师备考起步课程怎么选？ 企业缴纳公积金会计分录怎么做？涉及哪些会计科目？ 利息收入需要缴纳增值税吗？利息收入会计分录怎么写 初级会计电子证书加注是什么意思？初级会计证书有效期是几年
最新资讯 更多
2026年税务师网校师资和服务哪家好？没经验闭眼选之了课堂 2026年7月22日方银行老师税务师税法二新教材变动重点专题直播来了 2026年7月21日甜甜老师税务师税法一新教材变动重点专题直播详情 税务师免费资源电子教材在哪里下载？税务师学习干货资料推荐 税务师考试哪个培训机构好点？之了课堂税务师课程师资题库如何 税务师题库千万别乱买！这2类题刷了等于白刷，赶紧自查
  • active_course_icon激活课程
  • 领取礼包
  • 咨询老师
  • 在线客服
  • 购物车
  • App
  • 公众号
  • 投诉建议
    • 回到顶部