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发布于2024-10-30 11:34:5985次浏览
相关问题讨论
老师，课上提到的申报表在哪里下载 同学，网上搜一下都可以找到的，可以试试呢。 专业指导-帆帆老师 2026-04-30 11:57 19次浏览 流动资产可不可以先放一放，先听非流动资产？或者说可不可以先听非流动资产的第二部分，长期股权投资，因为这个内容很多听完需要慢慢去做题消化，还是说必须先听流动资产和非流动资产的第一部分，才能去听非流动资产第二部分 同学，可以先听非流动资产的第二部分，但是建议同学按顺序学习，非流动资产的第二部分知识点比较难，流动资产和非流动资产的第一部分相对比较简单。 专业指导-小燚老师 2026-04-30 11:57 15次浏览 M交付时为什么没有增值税 增值税暂行条例规定： 纳税义务发生时间，是纳税人发生应税销售行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天； 如果合同约定了收款时间，纳税义务发生时间为合同约定的收款日期的当天。 在这道题里，合同约定 “只有两项商品全部交付后，才能一次性收取全部价款”，也就是说： 8 月 1 日交付 M 商品时，还没到收款时间，也没有取得索取销售款项的凭据（客户此时还没付款义务）； 要等 N 商品也交付完成，才到约定的收款时间，此时才发生增值税纳税义务。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-04-30 11:55 16次浏览 投资者投入原材料，贷方是实收资本或者股本？？两个为啥写的不一样？？ 你好同学！ 实收资本和股本本质是一样的，但是其使用的场景不同 对于非股份制企业来说，适用的是实收资本 对于股份公司来说，适用的是股本 但是两者仅是名称上的不同，具体的核算要求和科目性质是完全没有区别的 专业指导-穆易老师 2026-04-30 11:53 19次浏览 这道题会计分录怎么写 同学你好，分录如下： 借：长期股权投资 1500 累计摊销 200 贷：无形资产 1200 资产处置损益 500 借方的长期股权投资按专利的公允价值 1500 万入账，同时结转专利的累计摊销 200 万；贷方冲减专利的原值 1200 万，公允价值和账面价值的差额 500 万计入资产处置损益，这部分差额就是影响当期利润的金额。 专业指导-壹新老师 2026-04-29 14:10 25次浏览 老师，22年不需要调减吗？ 22没有成本发票不能扣除，所以需要纳税调整，等到23年来了发票补扣 专业指导-大海老师 2026-04-27 13:51 27次浏览
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精华 450-150是什么意思，解析不理解 题目里的研发费用合计 450 万元，其中包含委托境外个人的研发费用 50 万元和委托境外公司的 100 万元，这部分不属于可加计扣除的范围（委托境外个人研发不能加计扣除），所以： 450 万元（总研发费用） - 50 万元（委托境外个人） - 100 万元（委托境外公司未调整部分） = 300 万元（境内符合条件的研发费用） 再加上委托境外公司研发费用的 80%（100×80%=80 万元），得到加计扣除的基数 380 万元。 专业指导-燕子老师 2026-03-26 16:40 29次浏览 精华 这一题不理解 你好同学! A选项 合同违约金属于经营性支出，不属于行政罚款。根据税法规定，企业实际发生的与经营活动有关的合同违约金，准予在税前全额扣除，不需要进行纳税调整。 B选项 税收滞纳金属于国家强制征收的惩罚性款项，税法明确规定其不得在税前扣除。因此，账上扣除了 2 万元，汇算清缴时必须调增2 万元应纳税所得额 C选项 税法对商誉的处理有特殊规定：外购商誉只有在企业整体转让或清算时，才允许扣除其成本。日常经营中，企业自行在成本费用中摊销的商誉金额，税法不认可，必须调增应纳税所得额。 D选项 高新技术企业的职工教育经费扣除比例为8%，职工培训费包含在“职工教育经费”总额中。除非题目明确指出该企业属于集成电路设计企业或符合条件的软件企业（这类企业的职工培训费可全额扣除），否则一般的高新技术企业发生的职工教育经费不得超过工资薪金总额的8%，超过部分需结转以后年度扣除。题目未说明是特殊软件企业，因此不能认定为“全额扣除” E选项 研发费用总额610万元中，包含了其他相关费用70万元。税法规定，其他相关费用的扣除限额 =（人员人工 + 直接投入 + 折旧摊销等）×10%/(1-10%) 因此可扣除的研发基数为160+280+100=540万元 其他相关费用限额 =540×10%/(1−10%)=60 万元 实际发生70万元，只能按60万元计入研发费用享受加计扣除 因此，实际可加计扣除的研发总额为 (540+60)×100%=600万元，应调减600万元，而非610万元 如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-03-26 11:01 20次浏览 精华 这个消分录 不用写分录吗？怎么写分录 同学，就是给你总结的方法，不需要死记的，重要是理解。 正确的是： 借：在建工程 贷：原材料 错误写成了 借：管理费用 贷：原材料 这不就是借方科目写错了吗，把借方科目改正确，把错误的冲掉就可以了，所以借在建工程，贷管理费用。这个真的不需要背口诀的，理解怎么做就可以，消就是说贷方是正确的不需要处理。可以再理解一下。 专业指导-帆帆老师 2026-03-25 14:12 69次浏览 精华 这个题目中，5000平方米难道没有包含到30000平方米项目中吗？我的理解是总共3万平米，其中5000抵账，1000出租 同学你好，这里这5000没有包括在3万。 题目这里是分开说明的销售30000平方，然后抵债5000。 这里没有这个包含关系，因为销售出去的不可能再用来抵债了。 专业指导-汤汤老师 2026-02-12 17:14 33次浏览 精华 老师这个40是哪个时点的现金流？问24年末减值，这个40是不是24年末的？ 未来2年就是指2025和2026年，需要折现到2024年末，所以现值就是=（40/1.06+30/1.06^2），也就是可收回金额。然后可收回金额与账面价值对比就是减值的金额。 专业指导-帆帆老师 2026-02-09 11:06 30次浏览 精华 老师，包金和镀金首饰不是不征收消费税吗，为什么A选项是对的 同学你好，包金、镀金首饰是需要征收消费税的，只是和金银首饰的征税环节不同。金银首饰（金、银及金基、银基合金等）在零售环节按5%征收，而包金、镀金首饰是在生产环节按10%征收，所以A选项的表述是正确的。 专业指导-王辰老师 2026-02-08 15:27 35次浏览

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息税前利润怎么会不包含利息和所得税呢？ 左边公式除以13%金额 右边是除以0.5%的金额？吧？ 能用数字代替解释一下吗 会计分录是收到押金时 借：其他应付款 贷：应交税费-应交消费税 后期确认收入时 借：税金及附加 贷：其他应付款 是这样做分录么？ 13题答案是D，没有贴现利息么，题里说的无息是什么意思呢，银行白给贴现么？ 43题解析是不是错了，E对不对呢？ 老师，提问的问题是举例的那个立体答案2025年允许扣除的利息为16万元。 关于关联方借款的例外情形这名交易活动符合独立性原则，或者是该企业的实际吹拂不高于关境内关联方的。这个时间久了有点忘记。 这个例题也想不起来了
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