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发布于2024-09-30 13:43:1848次浏览
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相关问题讨论

老师,这里为什么要除6个月呀,最后一次不是5月付的吗?

这个六个月是税法规定的分摊月份,书本246页内容。 非居民个人一个月内取得股权激励所得,按照财政部、税务总局2019年第35号公告第二条规定计算当月收入额,不与当月其他工资、薪金合并,按6个月分摊计税(一个公历年度内的股权激励所得应合并计算) 计算公式如下: 当月股权激励所得应纳税额=[(本公历年度内股权激励所得合计额÷6)×适用税率-速算扣除数]×6-本公历年度内股权激励所得已纳税额 专业指导-小高老师 2024-09-30 13:51 52次浏览

合同价款100万不需要做价税分离(增值税)?

同学你好,这里不需要价税分离。 境外单位或者个人在境内发生应税行为,在境内未设有经营机构的,以购买方为增值税扣缴义务人。此时支付给非居民企业的价款是不含增值税的。 专业指导-汤汤老师 2024-09-30 13:50 55次浏览

你好 何玲老师课上说小规模用应交税费-应交增值税科目 问题是:应交增值税单纯一个应交增值税科目 应交增值税科目下面有10个专栏 小规模纳税人交税到底计入应交增值税哪里呢 第一:如果计入应交增值税,科目里没有单纯一个应交增值税科目 第二: 如果计入10个专栏里,10个专栏属于一般纳税人的10个专栏 第三:所以要不要自己设置一个应交增值税-小规模纳税 这样的科目 ? 第四如果不能设置 小规模纳税 专栏 到底计入哪里呢?

小规模纳税人的科目里面就直接用应交税费——应交增值税;除了一级科目是系统里面强制设定的以外,二级科目及以下的科目都是自己设置的,企业可以根据自己的需要直接设置应交税费——应交增值税就可以了哟;或者用应交税费——应交增值税——未交税金来表示哟(因为小规模纳税人不能抵扣,所以部分进项、销项、抵扣这些); 专业指导-钟钟老师 2024-09-30 13:49 61次浏览

最后一张图片是注会经济法的奇兵制胜,为什么两个观点完全相反呢?

税务师涉税法律与注会经济法官方教材两者中有区别,建议学哪一科就按照哪一科的规则掌握。 老师个人认为注会教材的合理一些。 我查了民法典486和487条,内容如下(没有总结属于迟到还是迟延,但是分别对不同情形觉的处理做了规定): 第四百八十六条 受要约人超过承诺期限发出承诺,或者在承诺期限内发出承诺,按照通常情形不能及时到达要约人的,为新要约;但是,要约人及时通知受要约人该承诺有效的除外。 第四百八十七条 受要约人在承诺期限内发出承诺,按照通常情形能够及时到达要约人,但是因其他原因致使承诺到达要约人时超过承诺期限的,除要约人及时通知受要约人因承诺超过期限不接受该承诺外,该承诺有效。 专业指导-陈老师 2024-09-30 13:48 47次浏览

老师,C为什么不对?

同学你好,请同学耐心等待一下,老师看清问题后也会尽快的回复您,感谢您的配合! 专业指导-六六老师 2024-09-30 13:44 64次浏览

老师,为什么资料五不确认收入,又没说具体什么时候交货

同学你好,收入确认条件之一是企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,这里商务车的控制权在交货时转移,但是现在只是签订合同,题目并未说明已经交货,所以不符合收入确认条件。 专业指导-汤汤老师 2024-09-30 13:43 60次浏览
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个人自建房产需要缴纳契税吗?

同学,您好。个人自建房产不需要缴纳契税。 契税是在土地、房屋权属发生转移时,向取得土地使用权、房屋所有权的单位和个人征收的一种税。而个人自建房产,其土地和房产的权属并没有发生转移,所以不需要缴纳契税。 专业指导梅子老师 2024-09-22 12:18 80次浏览
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这里的小汽车为什么不按旧货和固定资产来算,适用3%减按2%政策呢?

自2023年1月1日至2027年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。因此,小规模纳税人销售使用过的固定资产,也可以选择按照1%征收率计算缴纳增值税,并且可以开具增值税专用发票。 专业指导-钟钟老师 2024-09-28 20:08 59次浏览
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老师这个题目可以分析一下这个式子是什么意思么?为什么要用50*1.2*0.09?这里为什么没有给我价外费用

50+50*20%是购买价款及烟叶税,一起作为计算进项税额的依据,9%是农产品可以扣除的进项税额税率 不太清楚您指的价外费用是什么,这是采购业务,没有销售,不涉及价外费用 专业指导-王老师 2024-09-29 10:08 56次浏览
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这里为什么不算是委托加工已税烟丝加工卷烟可以扣除烟丝所交的消费税呢?

这里是没错的哟,因为要连续加工生产才可以扣除,这里是交给其他方委托加工了,就跨环节了哟;同学上面的理解是正确的哟 专业指导-钟钟老师 2024-09-26 11:03 75次浏览
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老师,2020-2021,经历两个1月8日付息日,但是,2020年1月8日不能支付19年利息啊,因为19年没发行,那不是只剩2021年1月8日一次付息了么,为啥答案减了两次3000×5%

减掉的是2年的应收利息,应收利息在每年末就会计提,借:应收利息 债权投资——利息调整 贷:投资收益,实际收到利息时,借:银行存款 贷:应收利息 计提应收利息会影响期末摊余成本,而非实际收到利息影响摊余成本。 专业指导-陈老师 2024-09-25 14:52 86次浏览
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第4问在计算公益性捐赠时计算利润总额没有减掉尚未做出利润分配的45万元投资收益,第6问答案解析说按照被投资企业做出利润分配决定确认收益,所以调减45万元,是什么原因呢?

利润总额是会计概念,所以以会计准则为准,这里说的是权益法核算,那么实现净利润就是要确认投资收益的。 而应纳税所得额是税法概念,税法确认收入是按照收入确认的规定来的,就是被投资方说了做利润分配,确认了自己的分配利润义务,才能确认所得税收入,也就是真的实现收入了。 专业指导-周老师 2024-09-25 18:54 87次浏览
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