老师你好、这一题的业务1、计算进项税额是13500+...-之了课堂

当前位置：首页 / 答疑中心 / 详情

发布于2024-07-23 14:03:18266次浏览

相关问题讨论

老师，亲属这个是如果交易对方是亲属和关系企业，是可以撤，还是也需要满足，当事人知道这个条件即使交易对方是亲属或关系企业，仍需要满足“对方当事人知道（即恶意）”这一条件，才能行使撤销权。提示中“债务人与相对人存在亲属关系、关联关系的，不受70%、30%的限制”，是指在价格合理性判断的比例限制上不适用，但撤销权的行使仍需满足“对方恶意”的要件。专业指导-帆帆老师 2025-10-30 13:51 22次浏览为什么运费100，不计入商品的进货成本呀？购进前的不含税运杂费不应该都是进价的一部分吗？就价税费中的费？因为咱们拿到了运费的增值税专用发票，发票上的增值税（进项税）可以抵扣。所以运费被分成了两部分，一部分是能抵扣的进项税（9元），另一部分是不含税的运费100元。由于这部分运费的进项税可以抵扣，所以100元就不能算到商品的进货成本里，得放到“销售费用”里。 “价税费”里的“费”是指那些不能抵扣增值税进项的运杂费。本题中运费有增值税专用发票，进项税能抵扣，所以这部分不含税运费就不属于进货成本里的“费”了，自然也就不计入进价（进货成本）。专业指导-王辰老师 2025-10-30 13:50 22次浏览这个问题还是没有懂，到底大学生实习是劳务报酬还是工资？？到底是按照劳务报酬税率？？还是按照七级税率？？到底要不然作为三项经费的扣除基数？？政策依据：《国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的批复》（国税函〔2002〕146号）明确规定，在校学生因参与勤工俭学活动（包括参与学校组织的勤工俭学活动）而取得的收入，属于个人所得税“工资、薪金所得”应税项目的征税范围。这里的“工资薪金总额”，就包括了支付给实习生的报酬。因此，这笔钱可以作为三项经费的计算基数。专业指导-大海老师 2025-10-30 13:48 26次浏览大股大息➖小股小息➗股差怎么算优先股搞不懂你好同学！息税前利润（EBIT）=（大股数×大利息 - 小股数×小利息）÷（大股数 - 小股数）大股数指融资方案中股份数量较多的情况（如增发新股），小股数指股份数量较少的情况（如发行债券）大利息就是融资利息较多的金额，小利息为融资方案利息成本较低的注意：计算优先股的负担时，要用优先股股利除以（1-所得税税率），计入利息费用中。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-10-30 13:41 21次浏览如何界定增值税专用发票是注明金额或者增值税专用发票注明价款这些是含税不含税？，所有的增值税发票都是吗？通常情况下发票注明金额/价款默认指不含税金额例外情况：旅客运输发票（飞机票、火车票、汽车票等）：票面显示的总金额=含税价（无单独税额栏，需按规定公式折算进项税）。专业指导-小熊老师 2025-10-29 11:10 20次浏览 A项应该是要选的吧，虚开专票没有金额限定，那下列情形即A都是属于虚开的，不选怎么理解？不是开100份400万的专票不算虚开，而是题目里的选项A给专票强加了本不属于它的限制条件，考的就是偷换普票的概念属于表述错误，因此不选。专业指导-小熊老师 2025-10-29 11:10 24次浏览

相关精华答疑

精华老师，其中有一条是国内外机构、组织和个人的捐赠收入免征企业所得税，这个可以享受的主体有限定吗，还是企业收到这种捐赠收入可以免征企业所得税这个政策的享受主体是限定的，仅针对中国清洁发展机制基金，并非所有企业收到此类捐赠收入都能免征企业所得税。根据政策规定，中国清洁发展机制基金取得的 “国内外机构、组织和个人的捐赠收入” 属于免征企业所得税的范围。专业指导-帆帆老师 2025-10-28 08:55 21次浏览精华 273题，选d，总是弄不明白头绪关税 = 关税完税价格 × 关税税率 = 360 × 50% = 180（万元）进口卷烟消费税实行复合计税，先判断适用税率：每标准条进口卷烟（200 支）确定消费税适用比例税率的价格 =（关税完税价格 + 关税 + 消费税定额税）÷（1 - 消费税税率）÷ 进口卷烟数量假设进口卷烟数量为 200 箱（每箱 250 条，每条 200 支），则总条数 = 200 × 250 = 50000 条，定额税 = 50000 × 0.6 = 30000（元）= 3（万元）比例税率价格 =（360 + 180 + 3）÷（1 - 36%）÷ 5 = 909.375 ÷ 5 = 181.875（元 / 条），大于 70 元 / 条，适用 56% 的比例税率。消费税 = 从价税+从量税=（关税完税价格 + 关税 + 定额税）÷（1 - 比例税率）× 比例税率 + 定额税 =（360 + 180 + 3）÷（1 - 56%）× 56% + 3 = 543 ÷ 0.44 × 0.56 + 3 ≈ 694.09（万元）专业指导-帆帆老师 2025-10-27 17:33 23次浏览精华密训课最后一天，甜甜老师班。想问业务五为什么这个速冻食品账面价值不用还原原来的价格？老师直接用的账面价值×税率。我记得之前做过的题都需要先用账面价值÷（1-税率）还原成本呀？你说的“÷(1-税率)”的情况，通常是针对农产品的进项税转出（因为农产品进项税是按“买价×扣除率”计算抵扣的，账面成本=买价×(1-扣除率)，所以转出时需要用“账面成本÷(1-扣除率)”还原买价，再算进项税转出），但这道题里的速冻食品和运费都不属于农产品，所以不用这么还原。专业指导-燕子老师 2025-10-27 13:26 35次浏览精华这两道题为什么，下面这道直接用账面成本，而上面那道题却用了成本还原除以91%又乘以90% 1. 上面烟丝题：原材料是“烟叶”，需要成本还原烟叶属于农产品，烟厂收购烟叶时，可按收购金额的9%计算抵扣进项税额（注：2019年后农产品进项税抵扣率为9%）。而烟叶的账面成本是“收购金额 - 可抵扣的进项税额”，所以需要先通过账面成本倒推收购金额（即除以91%，因为账面成本=收购金额×(1-9%)）；再乘以90%，是因为烟叶成本中可计入委托加工物资的部分是“收购金额×90%”（另一部分10%是抵扣的进项税，不计入加工成本）。专业指导-燕子老师 2025-10-27 18:30 27次浏览精华出售时候的投资收益不用从初始成本计算吗？-5+40+(590-535)=90 你好同学！购入时支付交易费用：-5万元持有期间确认利息收入：+40万元出售时产生的价差（售价-账面价值）：-10万元累计确认的投资收益 = -5 + 40 + (-10) = 25万元 “出售时候的投资收益不用从初始成本计算吗？” 是的，不用。因为会计准则规定，出售交易性金融资产时，其投资收益等于出售净价款减去出售时的账面价值。因为资产的价值在持有期间已经通过“公允价值变动”调整了，所以出售时的比较基准是“最新”的价值（账面价值），而不是“历史”的价值（初始成本）。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-10-23 15:20 24次浏览精华对于如何用这个赔偿不明白，是按未出资部分承担责任和部分补偿吗？部分补偿又如何计算？对于发起人（陈某、林某、黄某）：责任限额=“自身未出资额 + 对其他发起人出资不实的连带责任额”，只要该限额≥债务额，就需承担清偿责任。对于受让人（郑某）：仅需对“原持股人（黄某）未实缴的出资部分”承担责任。老师列一个表格，同学可以直观的看到各股东应承担的限额。同学再自己梳理一下就会理解了专业指导-小亚老师 2025-10-22 11:57 28次浏览

我也想问老师

赶快去提问吧

激活课程

领取礼包

咨询老师

在线客服

购物车

App

公众号

投诉建议

回到顶部