我有一个疑惑，这里代销的税率为什么用商品的税率...-之了课堂

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发布于2024-07-19 14:28:09278次浏览

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增值税不是（2500+2500/（1-15%））*13%*70%吗在一般贸易进口中，增值税的计税基础是关税完税价格 + 关税 + 消费税，公式为：增值税=(关税完税价格+关税+消费税)×增值税税率，因为消费税是价内税，所以要先算出含消费税的价格，也就是增值税=（关税完税价格+关税）/（1-消费税税率）×增值税税率你写的 (2500+2500/（1-15%）) 其实是把 “关税完税价格” 和 “消费税计税价格” 直接相加，这是重复计算了。正确的是：消费税计税价格本身就已经包含了关税完税价格、关税和消费税，所以增值税的计税基础就是这个消费税计税价格，不需要再额外加上关税完税价格。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-01-29 18:06 21次浏览 D，行政强制执行不是不可以委托和授权的吗？行政强制执行不可以委托，但是可以授权。请看如下表述： “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-01-27 11:22 21次浏览这个地方计算利息为什么按季度分，按月分行不行？可以的，算出来的结果是一样的。“如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-01-27 11:18 19次浏览老师，这为啥用递延收益，同学你好，咱们这么理解一下：甲公司是粮食储备企业，这笔政府补贴是用来补偿以后期间粮食储备相关成本的，属于与收益相关的政府补助。按会计准则要求，这类补助不能直接计入当期损益，得先通过“递延收益”这个过渡科目暂存，后续随着对应成本的发生再分期结转，这样能让收入和成本费用的确认更匹配，符合权责发生制原则。专业指导-王辰老师 2026-01-26 14:33 24次浏览小汽车90万以下：乘用车和中轻型商用客车（10～23座）要缴纳消费税吗同学，小汽车90万以下的乘用车和中轻型商用客车（10～23座）需要在生产销售环节缴纳消费税（单环节缴纳消费税），不需要在零售环节缴纳消费税。专业指导-小燚老师 2026-01-22 15:12 13次浏览债权人的账务处理：借：交易性金融资产 54000 投资收益 26000 贷：应收账款 80000 对不对？同学写的是对的借：交易性金融资产 54000 这是按公允价值计量换入的股权资产。借：投资收益 26000 这是债务重组中发生的损失，直接计入当期损益。贷：应收账款 80000 冲销全部的应收账款账面余额。这个分录完全符合会计准则中以资产清偿债务的处理规则。专业指导-小亚老师 2026-01-21 11:09 18次浏览

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精华老师总结一下，如果具有商业实质，换出换入就会补上公允价值的差额是吧？不具有，他们互相补价就对应不上是吧？是的。 1，具有商业实质的非货币性资产交换，因为交换是“等价”的，补价就是为了填平双方公允价值的差额，确保交易公平。 2，不具有商业实质的非货币性资产交换，因为交换不“等价”，补价只是双方协商的结果，和公允价值的差额没有对应关系。专业指导-帆帆老师 2026-01-29 09:20 23次浏览精华老师那7.7这个差算什么？这张外币应收票据在6月12日就已经收到了票款，票据已经结清，它在账上的生命周期就结束了。 6月12日收款时，已经按照当日汇率7.8完成了最后的折算，确认了汇兑损失。 6月30日的汇率7.77，是在票据结清之后的汇率变动，和这张已经不存在的票据没有任何关系。专业指导-小亚老师 2026-01-28 10:56 25次浏览精华老师您好，劳务费支出是增加营业成本吗？不会影响其他了吧？是的。 1️⃣支付给劳务派遣公司的劳务费支出，通常会计入营业成本或管理费用，会直接影响当期的利润。 2️⃣但它不计入“工资薪金总额”，所以不会作为计算工会经费、职工福利费等的基数，也不会影响这些费用的扣除限额。专业指导-燕子老师 2026-01-20 16:25 21次浏览精华老师就是这个减除费用6万元，如果经营期不足一年，比如说是年度中间开业的，那在计算经营所得应纳税额的时候也可以一下子减除6万块钱吗当经营期不足一年时，减除费用不是 “一下子减除 6 万元”，而是按照实际经营月份数来计算可减除的费用。具体规定是：如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问哟。取得经营所得的个人，当年经营期不足 12 个月的，减除费用按实际经营月份数计算，计算公式为：可减除费用 = 5000 *实际经营月份数专业指导-燕子老师 2025-11-05 08:53 58次浏览精华老师，个体工商户业主本人或者为其从业人员支付的商业保险费不得扣除，但是前面的内容又说可以按照200元/月扣除，这前后矛盾了针对符合条件的商业健康保险（如税优型健康险）可以扣除。除此之外针对其他一般商业保险费（非税优型健康险、意外险等其他商业保险）不得扣除。并不矛盾。专业指导-帆帆老师 2025-11-04 15:52 44次浏览精华为什么两个都是销售旧设备题目没有写明旧设备就是固定资产为什么要按照销售使用过的固定资产算税？还有一个为什么要按照13%算税？ “旧设备”在企业中通常作为固定资产核算（用于生产经营且使用期限超过12个月），因此“销售自己使用过的旧设备”本质就是销售使用过的固定资产，需按固定资产的税务规则处理。关键看购进时是否抵扣过进项税：情形1：适用简易计税（如3%减按2%或3%全额）若设备是2009年1月1日前购进（或虽在之后购进但未抵扣进项税），销售时可选择简易计税（如放弃减税则按3%计税，否则3%减按2%）。例如你提供的选择题13题，题干信息明确说了企业“放弃减税优惠，适用简易计税方法计税”，所以旧设备的增值税=20÷(1+3%)×3%。情形2：适用13%一般计税若设备是2009年1月1日后购进且已抵扣过进项税，销售时需按13%税率计算销项税（与正常销售货物一致）。另一个题中，旧设备是“2010年购置”（在2009年之后），且企业作为一般纳税人大概率已抵扣进项税，因此按13%计税，销项税=12.6÷(1+13%)×13%。专业指导-小亚老师 2025-11-04 11:54 55次浏览

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