借款费用暂停资本化期间，非正常中断刚好等于3个月的，...-之了课堂

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发布于2024-07-09 08:41:45215次浏览

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无偿转让(赠送)与对外捐赠有区别吗？差异体现在收入确认：无偿转让（捐赠除外)若跨会计主体，需确认收入；而对外捐赠无论是否跨主体，均不确认收入，仅结转成本并核算相关税费。专业指导-帆帆老师 2026-01-14 14:19 24次浏览最上边画的时间轴预测起和永续期画的对吗是的，22和23年高速增长，24年开始进入永续增长期。专业指导-帆帆老师 2026-01-14 14:19 16次浏览上节视频讲分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产才有减值准备，其他权益工具投资和交易性金融资产无需进行减值处理，那为什么这里的这里重分类为一公允价值计量，且其变动计入当期损益的金融资产就有减值？这里的减值是债权投资的减值哈，即以摊余成本计量的金融资产减值。重分类后是把减值转回了，计提的时候借信用减值损失贷债权投资减值准备转回是借方专业指导-小肚老师 2026-01-14 14:18 22次浏览分期购买固定资产中，未确认融资费用的摊销为什么可以用当期（长期应付款-未确认融资费用）*利率因为长期应付款 - 未确认融资费用的结果，就是当期实际的应付本金余额，而未确认融资费用本质是未支付的利息，利息需按实际本金×实际利率计算，所以用这个公式摊销。专业指导-燕子老师 2026-01-14 14:18 19次浏览这道题会计分录是怎么处理的？会计处理：对外捐赠不确认会计收入，按成本+相关税费计入营业外支出；税法处理：视同销售，调增收入与成本，计算应纳税所得额。专业指导-帆帆老师 2026-01-14 14:18 23次浏览讲义这些内容我一直搞不懂会计和税法上的区别，画了一下总结图，帮忙完善一下自产/委托加工货物：只要是用于外部主体（包括投资、分配、捐赠），税法都视同销售（按计税价格确认收入）；会计上除了捐赠外，都确认收入，捐赠是企业无偿让渡资产，没有任何经济利益流入，也没有对等的价值交换，不满足收入确认的核心条件，所以会计上不能确认主营业务收入，只能按成本结转贷方库存商品。 2. 外购货物：只有用于对外投资、分配股利时，会计和税法才都视同销售；用于职工福利、个人消费、捐赠时，会计不确认收入，税法也不视同销售，仅需转出进项税额。专业指导-嘉妍老师 2026-01-14 14:18 29次浏览

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精华请问老师，本题可以对抗丙，是因为卖的是设备，并且丙知情呢？你好同学！此处是因为卖的是“生产设备” 对于浮动抵押来说，法律为了保护交易安全和商业流通，设立了规则：即使动产已经设立抵押权（且未登记），只要买受人在出卖人的“正常经营活动”中，支付了合理对价并取得了财产，那么抵押权人（如银行）就不能再向这个买受人主张抵押权。但是对于一些特殊情况，即使买受人支付了合理对价，抵押权人仍然可以追及该财产行使优先受偿权，其中就包括“购买出卖人的生产设备”。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2026-01-12 03:43 22次浏览精华老师，为什么AB不能扣，而D可以扣选项A、B不能扣除：不征税收入本身不属于应税收入，根据税法配比原则，用该类收入形成的费用、资产折旧/摊销，自然不能在计算应纳税所得额时扣除；若允许扣除，会造成“非应税收入的支出却抵减应税利润”的双重税收优惠，违背税法逻辑； A：不征税收入形成的费用，不得扣除； B：不征税收入形成的资产，其折旧/摊销本质是费用的资本化形式，同样不得扣除；选项D可以扣除的原因计入应税收入总额的财政性资金，属于企业的应税收入范畴，其对应的支出遵循“应税收入配相应扣除”的常规原则，因此发生的支出可以在计算应纳税所得额时扣除；希望可以帮到您呢，祝考试顺利通过！专业指导-兰兰老师 2026-01-12 10:39 18次浏览精华老师，这个D怎么理解同学，这句话的意思是税务机关在非居民企业核定征收时，若有证据证明其实际利润率显著高于规定标准，可突破标准上限核定，以确保税款与实际盈利匹配，避免非居民企业少缴税款，确保税收公平。举个例子：某非居民企业提供管理服务，年收入1000万元，规定利润率上限为50%。税务机关通过同类企业数据与合同条款，认定其实际利润率达60%，则应纳税所得额 = 1000×60% = 600万，应纳企业所得税 = 600×25% = 150万专业指导-小燚老师 2026-01-12 00:43 16次浏览精华这题为什么还要乘1+.01或6年减1？不太明白，麻烦老师讲解一下，谢谢！因为每年年初存款，比年末存款多计息一年，所以不能直接用普通年金终值系数。方法一（乘1.1）：每年存A元，5年年初存，终值 = A × 6.1051 × (1+10%) = 671561，得 A = 100000。方法二（用6年期减1）：每年年初存A元，相当于6年年末存A元但少最后一次，终值 = A × [(F/A,10%,6)－1] = 671561，得 A = 100000。专业指导-娜娜老师 2025-12-08 15:25 67次浏览精华工资支出180万已经扣过了吗，包含在哪项费用里了？同学，工资支出180万已经扣过了，包含在营业成本、销售费用、财务费用、管理费用中。专业指导-小燚老师 2025-12-08 01:00 44次浏览精华饮料制造咋享受研发费用加计扣除？饮料制造业属于可享受研发费用加计扣除的行业，2023年起按100%比例扣除，具体如下： 1. 归集合规研发费用：先把研发相关开销算清楚，像研发人员工资、研发用的原材料（比如试验用的配料）、研发设备折旧费、新产品设计费等都能算进去。要是设备既用于研发又用于生产，按实际工时比例分摊费用就行。 2. 选对申报时间填报：可在7月、10月的预缴申报期享受对应时段优惠，也能在次年汇算清缴时统一享受。申报时填好企业所得税预缴或年度申报表，以及《研发费用加计扣除优惠明细表》，就能抵扣应纳税所得额。 3. 留存资料备查：不用提前报备，只要把研发项目计划书、研发人员名单、研发支出辅助账等资料留好。比如委托外部机构研发的，还要保存好登记后的委托合同，以备税务核查。专业指导-燕子老师 2025-12-08 00:39 39次浏览

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