当前位置:首页 / 答疑中心 / 详情
发布于2024-06-13 10:55:3484次浏览
我也想问老师,点击立即提问 立即提问
相关问题讨论
这里的残值怎么不用0-(0-200)*25%=50呢 同学你好,这里题干的表述是“预计净残值200万元,与税法估计一致”就是说到期末的时候这个设备能卖200万元,税法上的残值也是200万元,那么200万元的东西卖了200万元,不亏不赚,就不存在亏损抵税或者收益纳税的情况,就无需乘以税率了哟。同学计算的情形是税法残值200万元,但是卖了0元,纳闷亏损了200万元,亏损抵税是50万元哟。 专业指导-奇奇老师 2024-07-18 14:23 45次浏览 自用转公允投房,账面大于公允的是借公允价值变动,那老师转换后的公允上升或者下降也是公允价值变动损益吗,还是其他综合收益啊 同学你好,转换后的计量都是计入公允价值变动损益了哟。只是转换的时候有所不同,公允大于账面差额计入其他综合收益,公允小于账面差额计入公允价值变动损益。 专业指导-奇奇老师 2024-07-18 14:23 39次浏览 以固定数量自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具的合同,对于交易双方分别应当确认为什么? 以固定换固定的双方分别确认为权益工具和金融资产哈,支付对价方确认金融资产另一方确认权益工具 专业指导-一诺老师 2024-07-18 14:21 39次浏览 老师您好,想问一下最后这一题的解析,58为什么不需要价税分离呢,我做的方式错在哪里呢, 同学您好 题目说这里面的数都是不含增值税的。 消费税是价内税,是按不含税的销售额✖️税率。销售价是58,消费税是58*0.3=17.4 专业指导-小蜗牛老师 2024-07-18 14:21 43次浏览 法人非营利法人是哪一章。怎么在奇兵1第二章看不到 是基本民事法律制度的内容,第二章有涉及 专业指导-王老师 2024-07-18 14:20 32次浏览 图表里2017的当前费用是怎么算出来的,怎么对也对不上,不知道哪里算错了 同学你好,是105000+83000+77000-112000=153000哟 专业指导-奇奇老师 2024-07-18 14:20 43次浏览
相关精华答疑
精华 解析中递延所得税如何理解 计税基础是资产取得时的成本,长投在持有期间进行了持续计量,对被投资单位净利润、其他综合收益进行了确认,账面价值和计税基础有差异,不满足长期持有条件了,要确认递延所得税 专业指导-王老师 2024-07-16 14:45 54次浏览 精华 收入 老师你好,请问: 这个大题考收入,怎么全程没有使用到“合同资产”“合同负债”呀? 哪些情况下可以直接: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税法—应交增值税(销项税额) 那可以这样做的话收入大章不是学了个寂寞吗?o(╥﹏╥)o 那些情况下可以不使用“合同资产”和“合同负债”,直接应收账款对主营业务收入即可!!!??? 还有个问题,法定质保讲义上是 借:销售费用,答案是“主营业务成本”,我翻了评论区,说是2024新准则是进“主营业务成本”,是有这回事吗? 求求老师解答一下,感谢Thanks♪(・ω・)ノ 您好,合同资产是有条件的收款权,应收账款是无条件的收款权,合同负债最后是要转入收入的 第二个问题,是今年新变化的,应该计入主营业务成本 专业指导-小鹏老师 2024-07-16 09:58 66次浏览 精华 顺流交易,甲卖给乙,乙当年没卖出去,这里是甲的利润虚了,为什么用乙的利润2000➖400呀。不太明白这里的逻辑 同学您好 老师的做法是一步到位 我给分解下 第一步,按净利润做正常做损益调整 借:长期股权投资—损益调整2000*0.2=400 贷:投资收益400 第二步,考虑内部交易损益,需要抵消400*0.2=80的损益。但是这是个别报表,不能改变收入成本存货的价值,这些东西都是经过税务局认可的。那就只能在长投和投资收益上做文章了。于是, 借:投资收益80 贷:长期股权投资—损益调整80 由此可知看出,这里都是投资企业在自己家里自说自话,不是调整联营企业的净利润。联营企业不是投资企业的子公司,投资企业也无权去调整联营企业的净利润。 老师的做法只是业内习惯的一种做法,大家习惯称作调整联营企业净利润。 专业指导-小蜗牛老师 2024-07-16 11:08 83次浏览 精华 老师你好,这题的第四问,应税消费品用于连续生产应税消费品的,不是不缴纳消费税吗,为什么不能是470.69加507加165乘0、2乘0、3 自产用于连续生产应税消费品的,不需要缴纳消费税; 外购用于连续生产应税消费品的,因为购买时卖方已经缴纳过消费税,也就是外购的有进项消费税,在销售卷烟计算消费税时可以抵扣这部分消费税 专业指导-小于老师 2024-07-16 10:29 68次浏览 精华 老师,我想问问预付账款难道不应该在任何情况下都是流动资产吗? 您好同学,预付账款是债权,具体分类流动还是非流动,要看债务方还债的时间,本题是建固定资产,固定资产一般都需要超过12个月的建造,所以债务方还债也会超过12个月,应计入非流动 专业指导-小鹏老师 2024-07-16 09:58 52次浏览 精华 老师, 风险报酬率,平均风险股票报酬率,风险收益率,这些怎么区分要减无风险利率啊,是只要有风险 2 字就要减吗 以下总结Rm、(Rm-Rf)、β×(Rm-Rf)的不同说法: (1)Rm的常见叫法包括:平均风险股票的要求收益率、平均风险股票的必要收益率、市场组合要求的收益率、股票市场的平均收益率、市场收益率、证券市场的平均收益率、市场组合的平均收益率等。 (2)(Rm-Rf)的常见叫法包括:市场平均风险收益率、市场平均风险补偿率、市场风险溢价、股票市场的风险附加率、股票市场的风险收益率、市场风险收益率、市场风险报酬率、证券市场的风险溢价率、证券市场平均风险溢价等。 (3)β×(Rm-Rf)的常见叫法包括:某单项资产或资产组合的风险收益率、某单项资产或资产组合的风险补偿率、某单项资产或资产组合的风险溢价等。 总结 ①“风险”后紧跟“收益率”或“报酬率”的,是指(Rm-Rf); ②市场“平均收益率”或“风险”与“收益率”之间还有字的,一般是指Rm。 专业指导-小于老师 2024-07-16 00:03 46次浏览
  • 领取礼包
  • 咨询老师
  • 在线客服
  • 购物车
  • app
  • 公众号
  • 投诉建议