奇兵1 25页，我选的15000答案是500 是我理...-之了课堂

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发布于2024-06-06 21:06:52331次浏览

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为什么不以甲销量乘以售价？再乘的边际贡献率-720,000呢？ 720000固定成本是甲和乙共同的，需要进行分摊，你这样直接减相当于全部分摊给甲了专业指导-小熊老师 2025-10-20 13:54 20次浏览子公司可辨认净资产的公允价值各项是经第一层妖塔调整后的金额还是经第一第二层妖塔调整后的金额？第一二层调整后金额专业指导-小熊老师 2025-10-20 13:54 19次浏览这个递延所得税资产30,000的意思是二四年提出来的低所得税资产，其实按照正常情况下来说不考虑其他因素的话，他其实计算出来的这个30,000的递延所得税资产其实是用于2025年交企业所得税的时候去进行抵扣的一个所得税资产30,000。没想到到了第二年的时候时候债务人就已经搞破产。而且还是在汇算清缴之前，资产负债表日后事项的涵盖期间之内发生的破产，那么现在就可以继续进行一个追溯调整，160,000我拿不回来，对于这个16可以进行税务抵扣40,000，问题是不是递延所得税资产的40,000而是我在2024的时候，我已经预缴了，我现在针对对于我亏损的这个40,000的企业所得税，我现在去税务局申请退税40,000。因为对方是在我资产涵盖期限之内破产的，并且砸锅卖铁还的40,000。，这道题就是这个意思，理解是否完全正确。递延所得税资产3万是之前计提坏账时，预计未来能抵扣所得税才确认的。现在债务人破产，坏账实际发生，这3万就不符合未来抵扣的条件，得转回。而4万是因为税法现在认可了这笔16万的坏账损失，能让企业少交所得税，相当于之前多预缴的4万（16万×25%）可以申请退回来。专业指导-小熊老师 2025-10-20 13:54 25次浏览他在2025年5月31号年终汇算清缴之前，计算出它可以抵扣40,000的企业所得税（16*25%）我应该没有理解错吧，那么他在2024年骑士经交过了，他现在在25年的时候，因为是在资产负债表日事项涵盖期间，他实际上损失了16，所以计算出来的对应的可以抵扣的企业所得税是40,000。40,000，它可以要求税务局申请退费吧，因为这是他实际亏损的。同学理解的对的。企业可以向税务机关申请退还2024年多缴的4万所得税，或在2025年所得税申报时抵减应纳税额。专业指导-鱼儿老师 2025-10-20 13:54 16次浏览我来讲讲我对于这道题的一个理解，他有一个2024年的一个可抵扣资产30000，他其实应该是用在2025年要交企业所得税的时候进行一个抵扣的30,000，但是万万没有想到第二年的时候对方搞破产了，并且在资产负债表之后事项涵盖期间内砸锅卖铁还了40,000块钱，他本来要给我200,000的货款，但是他最后只还我40,000块钱，我实际亏损了160,000费用增加利润，减少应交的所得税费用也应该减少16×25%等于40,000，要因为他是在年终决算汇算清缴之前实际发生的费用，我损失了160,000计算出来应该向税务局申请2024年交的说是因为这160,000亏损的40,000的所得税费用，我现在在申请税务局把这个钱退给我，那这个可抵扣所得税资产的30,000消失了，因为性质已经不是可抵扣了，而是我要向税务局把多交到40,000块钱的税费，让他退给我申请退费。所以递延所得税30,000就没了就取消了。但是呢我不能光拿工资不干活，我作为一个负责任的会计，我在2024年的时候我计提了这个坏账准备还发生了，还计算出了他有30,000的所得税资产。，这个事情看起来已经和这个资产30,000没关系了，现在为了2024年的使用者保证它信息正确使用决策正确，我现在把2024年具体的损失冲掉。讲的就是这个意思吧，这才是核心。是的同学，理解没问题会计是提供真实、公允的信息。当资产负债表日后发生的事项为报告年度的情况提供了新的、决定性的证据时，会计就有责任“穿越”回去，修正之前的估计，确保报表使用者看到的是最终的“真相”，而不是一个过时的“预测”。专业指导-大海老师 2025-10-20 13:52 14次浏览利息能用，应计利息科目吗在这个售后回购业务中，一般不使用 “应计利息” 科目， “应计利息” 通常用于核算交易性金融金融资产 / 负债、长期借款、债权投资、其他债权投资等的应计利息，侧重于按票面利率计算的、在持有期间分期计提的利息。而本题中，每月确认的是因售后回购业务产生的融资费用（相当于资金占用的成本），是随着时间推移，“其他应付款” 的摊余成本与回购价之间的差额分期确认的费用，本质是融资成本的分摊，用 “财务费用” 和 “其他应付款” 来核算更能体现该业务的融资性质，所以用 “财务费用” 借记，“其他应付款” 贷记，而不是 “应计利息”。你看是否可以理解哈专业指导-小纯老师 2025-10-20 13:51 16次浏览

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精华老师，我不理解圈1说减交易费作为初始入账金额；圈2又说不计入初始入账金额，计入投资收益这其实是对交易性金融资产交易费用的两种表述方式，本质是一致的圈①的逻辑是：初始入账金额 = 总价款 - 交易费 - 已宣告未发放的股利/利息。这里的“减交易费”，是在计算初始入账金额时，把交易费从总价款里扣除，因为交易费不计入资产成本。圈②的逻辑是：交易费本身不计入交易性金融资产的初始入账金额，而是直接计入“投资收益”借方（如果是一般纳税人，可抵扣的进项税单独核算）。你看是否可以理解哈专业指导-小纯老师 2025-10-14 11:48 33次浏览精华第五题思路反了第六题一点思绪都没第五题;核心是比较 “年底投入 1000 万元” 与 “年初投入 900 万元” 的现值差异. 第六题：核心是利用内含收益率（IRR）的定义（使净现值为 0 的折现率），结合永续年金现值公式：求永续现金流量A：内含收益率IRR = 20%时，净现值为 0。项目期初投入 100 万元，投产后是永续年金（现金流入），永续年金现值公式为= A /r。当r =20%时，净现值= -100 + A / 20% = 0，解得A = 100 × 20% = 20万元。资本成本r = 10%，永续年金现值为A / 10% = 20 / 10% = 200万元。净现值=永续年金现值 - 期初投入= 200 - 100 = 100万元。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2025-10-14 13:22 19次浏览精华 4.5和0.5怎么是想加了？你好同学！此处相加才是正确的营业现金净流量=(营业收入 - 付现成本) * (1 - 税率) + 折旧 * 税率 = (80，000-20，000)*0.75 + 20，000 * 0.25 = 45，000 + 5，000 此处 20，000 * 0.25是折旧抵税的税盾效应，之所以加上是因为少交的税意味着现金流入，因此要加如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-10-14 15:59 26次浏览精华 d还是不明白可以这么想：股份有限公司得把公司的“家底”（权益总额）像切蛋糕一样，平均切成好多等份（每一份就是1股），这样才能发行股票（股票就是这些“蛋糕块”的凭证）。但有限责任公司不用这么切，股东的权益是按各自出资多少或者事先约定的来算，不是把“家底”切成等额的份。所以“公司权益总额不作等额划分”是有限责任公司的特点，不是股份有限公司的，因此D选项不符合。专业指导-王辰老师 2025-10-14 16:54 19次浏览精华老师，预计兑换由9500变成9700，虽说不追溯，但是老是觉得之前分摊到商品和积分上数就不准了，有强迫症想重新分摊之前的金额。如果预估的不对，就要从头调整，那要把会计累死啦～短短一年内的还好说，如果是十年八年的呢，一直往前追溯调整不显示。本身就是预估的，就是不准确的，每次预估后按最新的分摊就好了，其实已经把之前不准确的给调整过来了专业指导-小梦老师 2025-10-09 10:18 46次浏览精华请问老师，这里的4.5%我知道是利率6%*（1-25%）得来的，怎么这4.5%就是资本成本率了呢，不是还要除以本金吗？债务利率6%就是利息/本金，利息就是付出的成本，所以6%*（1-25%）考虑所得税之后，也就是税后的资本成本率。本身这个6%已经是除以本金了，考虑到了，所以不再除以本金专业指导-小梦老师 2025-10-09 10:25 32次浏览

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