老师意思是自己的分公司就不用还原境外预缴纳税金，...-之了课堂

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发布于2025-11-01 14:23:1016次浏览

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零税率的口诀是什么，免税率的口诀是什么同学，甜甜老师的零税率口诀：研合设广软，电信业离转，出国飞上天，都是零税率。免税内容太多，老师手里没有口诀。专业指导-小燚老师 2025-11-01 14:41 17次浏览这个没收违法所得，是不是刑事也有？同学，刑法里是没收财产。专业指导-小燚老师 2025-11-01 14:40 21次浏览两个都是进项税额转出，为啥第r二个不用减转出的，第一个要把转出减掉同学，注意第一个题目是将本月的进项税额转出，第二个题目是将上月的进项税额转出。其实结果是一样的，第二个把150*5%-10*5%合并一下就是（150-10）*5% 专业指导-小燚老师 2025-11-01 14:39 20次浏览老师你好，第五小问里面的收入为什么直接就是第一小问的不含税收入啊？在实务计算里，一般计税方式下的土增收入确认应该是不含税收入加回土地价款销项税额抵减的金额，请老师帮忙解释下该怎么理解按您的算法也是可以的，计算结果是一样的。土地增值税应税收入 = （含税收入 + 允许扣除的土地价款 × 增值税税率） / （1 + 增值税税率）=（57000 + 9500 × 9%） / （1 + 9%） = （57000 + 855） / 1.09 = 57855 / 1.09 = 53077.98万元。专业指导-媛媛老师 2025-11-01 14:36 17次浏览为什么这个120000的金额不用做价税分离？因为农产品从农业生产者处购进时，按收购发票买价×扣除率直接算进项税（如本题120000×10%=12000），而非一般货物的价税分离后×税率，这是农产品进项抵扣的特殊政策，所以120000元不用价税分离。专业指导-小熊老师 2025-11-01 14:28 22次浏览这里的A选项分录借方是资产减值损失，贷方是啥，应该是工程物资相关的吧，如果是相关的也会影响到固定资产成本啊你好同学！具体分录如下：借：资产减值损失贷：工程物资减值准备 “工程物资减值准备”是“工程物资”的备抵科目。计提减值后，“工程物资”的账面价值会减少。报表上列示的“工程物资”项目 = “工程物资”科目余额 - “工程物资减值准备”科目余额。并不会影响固定资产成本的金额如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-11-01 14:24 17次浏览

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精华如果分清6%和9%的税率你好同学！简单的区分逻辑： 6%税率：主要适用于技术、知识和人力资本投入占比高的现代服务业和生活服务业，这类业务可抵扣的进项成本（如原材料、设备）相对较少。 9%税率：主要适用于与不动产、基础交通、能源供应、农业生产资料等国民经济基础环节紧密相关的行业，这些行业通常有较多的实物资产投入。、如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-10-30 22:15 26次浏览精华我这样做为啥不对2353-初始入账2100-2=251 你好同学！ “2353 - 2100 = 253” 实际上包含了公允价值变动收益（85万元），但这是错误的，因为公允价值变动损益不计入投资收益。初始购买时（2021年1月5日）：金融资产初始成本 = (21.2元/股 - 0.2元/股股利) × 100万股 = 2100万元。交易费用2万元直接计入投资收益借方：确认投资收益 -2万元。应收股利20万元（后续收到时冲减，不影响投资收益）。持有期间：公允价值变动：2021年12月31日账面价值2185万元，与成本2100万元的差额85万元计入公允价值变动损益（不影响投资收益）。出售时（2022年5月30日）：出售收益 = 出售价2353万元 - 账面价值2185万元 = 168万元，计入投资收益贷方。累计投资收益 = 初始交易费用 + 出售收益 = (-2) + 168 = 166万元。简单算法就是－2＋（2 353－2 185）＝166 如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-10-29 16:13 32次浏览精华老师，其中有一条是国内外机构、组织和个人的捐赠收入免征企业所得税，这个可以享受的主体有限定吗，还是企业收到这种捐赠收入可以免征企业所得税这个政策的享受主体是限定的，仅针对中国清洁发展机制基金，并非所有企业收到此类捐赠收入都能免征企业所得税。根据政策规定，中国清洁发展机制基金取得的 “国内外机构、组织和个人的捐赠收入” 属于免征企业所得税的范围。专业指导-帆帆老师 2025-10-28 08:55 22次浏览精华 273题，选d，总是弄不明白头绪关税 = 关税完税价格 × 关税税率 = 360 × 50% = 180（万元）进口卷烟消费税实行复合计税，先判断适用税率：每标准条进口卷烟（200 支）确定消费税适用比例税率的价格 =（关税完税价格 + 关税 + 消费税定额税）÷（1 - 消费税税率）÷ 进口卷烟数量假设进口卷烟数量为 200 箱（每箱 250 条，每条 200 支），则总条数 = 200 × 250 = 50000 条，定额税 = 50000 × 0.6 = 30000（元）= 3（万元）比例税率价格 =（360 + 180 + 3）÷（1 - 36%）÷ 5 = 909.375 ÷ 5 = 181.875（元 / 条），大于 70 元 / 条，适用 56% 的比例税率。消费税 = 从价税+从量税=（关税完税价格 + 关税 + 定额税）÷（1 - 比例税率）× 比例税率 + 定额税 =（360 + 180 + 3）÷（1 - 56%）× 56% + 3 = 543 ÷ 0.44 × 0.56 + 3 ≈ 694.09（万元）专业指导-帆帆老师 2025-10-27 17:33 26次浏览精华密训课最后一天，甜甜老师班。想问业务五为什么这个速冻食品账面价值不用还原原来的价格？老师直接用的账面价值×税率。我记得之前做过的题都需要先用账面价值÷（1-税率）还原成本呀？你说的“÷(1-税率)”的情况，通常是针对农产品的进项税转出（因为农产品进项税是按“买价×扣除率”计算抵扣的，账面成本=买价×(1-扣除率)，所以转出时需要用“账面成本÷(1-扣除率)”还原买价，再算进项税转出），但这道题里的速冻食品和运费都不属于农产品，所以不用这么还原。专业指导-燕子老师 2025-10-27 13:26 38次浏览精华这两道题为什么，下面这道直接用账面成本，而上面那道题却用了成本还原除以91%又乘以90% 1. 上面烟丝题：原材料是“烟叶”，需要成本还原烟叶属于农产品，烟厂收购烟叶时，可按收购金额的9%计算抵扣进项税额（注：2019年后农产品进项税抵扣率为9%）。而烟叶的账面成本是“收购金额 - 可抵扣的进项税额”，所以需要先通过账面成本倒推收购金额（即除以91%，因为账面成本=收购金额×(1-9%)）；再乘以90%，是因为烟叶成本中可计入委托加工物资的部分是“收购金额×90%”（另一部分10%是抵扣的进项税，不计入加工成本）。专业指导-燕子老师 2025-10-27 18:30 30次浏览

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