各位小伙伴们，大家好呀!临近中级会计考试了，大家备考的如何了呢?为了帮助大家更加高效的备考中级会计考试，之了君将继续跟大家分享中级会计经济法第四章知识点：证券法律制度(2)，一起来看看吧~

中级会计经济法第四章知识点：证券法律制度

1、公开发行公司债券的条件

【提示】

1).公开发行公司债券，应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级。

2).公开发行公司债券，可以申请一次核准、分期发行。自中国证监会核准发行之日起，发行人应当在12个月内完成首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕。

2、非公开发行公司债券

1)非公开发行的公司债券应当仅向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过200人。

2)非公开发行的公司债券仅限于合格投资者范围内转让。转让后，持有同次发行债券的合格投资者合计不得超过200人。

【提示】

发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5%的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制。

1、股票的科创板上市条件：

1)发行后股本总额不低于人民币3000万元。

2)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上，公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上。

3)市值及财务指标符合本规则规定的标准。

4)交易所规定的其他上市条件。

2、公开募集基金的基金份额上市交易的条件：

1)基金的募集符合相关法律规定。

2)基金合同期限为5年以上。

3)基金募集金额不低于2亿元人民币。

4)基金份额持有人不少于1000人。

5)基金份额上市交易规则规定的其他条件。

1、重点掌握项目

1)公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定(如重大资产重组);

2)公司的董事、1/3以上监事或者(总)经理发生变动，董事长或者经理无法履行职责;

3)持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化;

4)涉及公司的重大诉讼、仲裁，股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效;

5)公司分配股利、增资的计划，公司股权结构的重要变化，公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定，或者依法进入破产程序、被责令关闭。

6)公司涉嫌犯罪被依法立案调查，公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被依法采取强制措施。

7)对外提供重大担保。

2、重大事件的披露时点

1)上市公司应当在最先发生的以下任一时点，及时(2个交易日内)履行重大事件的信息披露义务：

2)在上述规定的时点之前出现下列情形之一的，上市公司应当及时披露相关事项的现状、可能影响事件进展的风险因素：

1、内幕交易的知情人

1)发行人及其董事、监事、高级管理人员;

2)持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员;

3)发行人控股或实际控制的公司及其董事、监事、高级管理人员;

4)由于所任公司职务或者因与公司业务往来可以获取公司有关内幕信息的人员;

5)上市公司收购人或者重大资产交易方及其控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员;

6)保荐人、承销的证券公司、证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员;

7)因职责、工作可以获取内幕信息的证券监督管理机构工作人员;

8)由于法定职责对证券的发行、交易进行管理的其他人员;

9)国务院证券监督管理机构规定的其他人员。

2、内幕信息的内容

在证券交易活动中，涉及发行人的经营、财务或者对该发行人证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息，为内幕信息。

【提示】

股票发行公司和公司债券上市交易公司临时报告涉及的重大事件均属于内幕信息。

3、内幕交易行为

证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人，在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券，或者泄露该信息，或者建议他人买卖该证券。

以上是之了君跟大家分享的中级会计经济法第四章知识点：证券法律制度(2)的内容，今天的干货就跟大家分享到这了，如遇不懂记得联系老师，即可咨询解答哦~